Ошибки в отчетности

[Lenchick33]

1. Учёт материалов в расходах и списание себестоимости готовой продукции: вместо проводки Д 17.1 (17.20) К 43.2 формируется проводка Д 90.2 К 43.2. Т.о. прямые материальные затраты включаются в себестоимость двумя проводками Д 90.2 К 17.1 (17.20) и ошибочно Д 90.2 К43.2.
2. Декларация по ЕН: в сумме вычета ПФР вместо сумм уплаченных за отчетный период в пределах исчисленных сумм за этот же период (ст.346.21 НК) отражаются взносы, уплаченные фактически на страховую часть пенсии (включая задолженность на начало года) и взносы, исчисленные за отчетный период на накопительную часть.
3. Баланс: по счёту 76.11 на конец полугодия вместо кредитового остатка в пассиве показывает дебетовый оборот в активе.

[Анастасия]

Ответ: Ошибки в отчетности

1. В расходы попадают только данные проводок Д 90.2 К 17.1 (17.20)
2. В декларацию включаются суммы взносов в ПФР начисленные и уплаченные. Проверьте сальдо на начало, начисления и уплаты. Заполнение идет с учетом сальдо и оборотов по счетам 69.4 и 69.5
3. Проверьте оборотно-сальдовую ведомость за этот период, скорее всего сч. 76.11 имеет дебетовый остаток.