Возврат НДС с разницы между оплаченным и поставленным в разных кварталах

[Anna Bystrova]

Оплатили нам аванс во 2-м квартале, условно 100 руб и мы дали счет-фактуру на аванс на всю сумму т.е. 100 руб.. В начале 3 квартала, мы расторгли договор по обоюдному согласию, вернули 50 руб. разницы и выдали счет-фактуру на сумму по Акту выполненных работ т.е. на 50 руб. Вопросы:
1. Правильно ли мы выдали счет-фактуры на аванс и на отгрузку?
2. Что нам теперь нужно сделать в программе БухСофт: Предприятие чтобы разница с уже оплаченным нами НДС с полученных 100 руб. аванса и обратно возвращенными к заказчику 50 руб. отразилась в декларации по НДС? т.е. мы хотим получить обратно наши ~7,5 руб. НДС излишне переплаченых в бюджет.

P.S. Для сотрудников Бухсофта - мы покупали полные версии программ по оптовому тарифу т.е. с техподдержкой, поэтому ждем в первую очередь ответа от вас.

[Елена Новикова]

В учете покупок есть операция "Возврат аванса" - просто добавьте туда сумму возврата и укажите № с-ф по которому прошел возврат в закладке Документы.

[Anna Bystrova]

Да, я это уже тоже нашла, но меня смущает информация которую я нашла в инете, цитирую:

При расторжении договора или изменений его условий аванс (частичная оплата) может быть возвращен покупателю. В этом случае сумма НДС, начисленная с аванса (частичной оплаты) и уплаченная в бюджет, принимается к вычету (абз. 2 п. 5 ст. 171 НК РФ).

Вычет производится в полном объеме после возврата аванса (частичной оплаты), но не позже чем через год (п. 4 ст. 172 НК РФ). Для этого организация-продавец должна отразить в учете все корректировки, связанные с возвратом. На сумму возвращенного аванса новый счет-фактуру не оформляйте (письмо Минфина России от 30 июля 2010 г. № 03-07-11/327). Чтобы обосновать вычет, счет-фактуру, ранее выставленный на полученный аванс (частичную оплату), нужно зарегистрировать в книге покупок с пометкой «Возврат аванса». Срок регистрации такого счета-фактуры в книге покупок также ограничен одним годом (с момента возврата аванса (частичной оплаты)). Это следует из положений пункта 13 Правил, утвержденных постановлением Правительства РФ от 2 декабря 2000 г. № 914. Подтвердить право на вычет можно с помощью документов, свидетельствующих о расторжении (изменении условий) договора и возврате денежных средств покупателю (заказчику).

Так правильно или нет - что я выставила счет-фактуру на отгрузку по Акту?

[Оксана78]

счет-фактура на полученный аванс выставляется почти всегда. Потом когда оказываете услугу выставляете счет-фактуру на эту услугу, а авансовый ставите к зачету в книгу покупок. В Вашем случае половину аванса вы вернули, значит в книге покупок будет 2 записи - одна на дату п/п на возврат аванса, вторая на дату сч.ф. отгрузочной (по акту выполненных услуг), таким образом НДС с полученного аванса весь будет зачтен, а в книг продаж уже будет счет-фактура отгрузочный.