6НДФЛ стр 100

[Ксения1]

Здравствуйте!

Подскажите пожалуйста, я правильно понимаю ,что в строке 100 Раздела 2 всегда ставится дата - последний день месяца?

У нас фактические выплаты зарплаты происходят и соответственно удержание ,и перечисления до 15 числа след .месяца.

В прошлом квартале , когда в программе в строке 100 поставили последний день месяца нам начислили пени . Можно ли в строке 100 указывать дату фактического получения работником зарплаты , а не посл. день каждого месяца.

[Иван Бобров]

Здравствуйте!

Посмотрите статью 223 Налогового кодекса. В этой статье Вы найдете определение Даты фактического получения дохода для различных видов доходов.

[Ксения1]

Посмотрела! Если люди оформлены по трудовым договорам ,то последний день месяца.

Но тогда получается , чтобы не платить пени,надо НДФЛ перечислять до фактической выдачи зарплаты на руки, а это тоже противоречие.

Либо дата "последний день месяца" -это не дата выдачи , а дата начисления.

Или я что-то не понимаю?

[Иван Бобров]

Строка 100 "Дата фактического получения дохода" заполняется по ст. 223 НК РФ.
По строке 110 необходимо отражать дату удержания налога - она равна дате выдачи зарплаты.
Перечислить налог необходимо в срок указанный по строке 120. Налоговая проверяет перечислен ли налог в сумме указанной по строке 140 в срок по строке 120.

[Jesslina]

Ксения, ты задаешь такой вопрос, на котором форум вот здесь https://www.buhsoft.ru/forums/showthread.php?t=34338
уже всю голову сломал, тебе надо потратить минимум неделю на изучение этого вопроса, а точнее как вообще заполняется вся форма 6-ндфл.
В двух словах: по строке 100
если это зарплата, то последний день месяца,
если это бл или отпускные - день выплаты,
если это премия особая, матпомощь - день выплаты
если это аванс - не заполняем блок
и еще кучу если... открываешь свод, смотришь какие выплаты есть на вашем предприятии , для каждой выплаты штудируешь 223 НК, и смотришь какая должна быть дата...расчленяешь свой свод за месяц на столько блоков, сколько сочетаний строк 100,110,120 и так далее. И приготовься к штрафам))))

[Ксения1]

Спасибо большое за ответы!

Главное ,что я уяснила из них, что пени начисляют ,если есть расхождения в датах строки 120 и датой фактически перечисленного НДФЛ.