6-НДФЛ опять

[ozherelie]

Получили из 26 ИФНС Москвы такое письмо:
Уважаемые налогоплательщики!!!
Просим обратить внимание по предоставлению 6-НДФЛ.

Согласно письму ФНС от 25.02.2016 г. № БС-4-11/3058@ и письму управления камерального контроля от 10.03.2016 № 15-3-05/82@ в котором указано «… в разделе 2 расчете за соответствующий отчетный период отражаются те операции, которые произведены за последние три месяца этого отчетного периода…». Согласно этому плательщик не должен указывать апрельской даты в расчете за первый квартал. Блок с 120 строкой с апрельской датой должен быть в расчете за 6 месяцев.
Внимательно изучите приказ № БС-4-11/3058 от 25.02.2016 года.


Переформируйте верно файл (первичный) и направляйте снова.
Будьте предельно внимательны!!!

Может будет полезно!

[Иван Бобров]

Здравствуйте,
перед формированием отчета рекомендуем проверять "Настройки".

[Сания1975]

Скажите пожалуйста а строка 040 должна равняться строке 070 1 раздела или быть меньше на сумму исчисленного ндфл за март месяц.А в строке 080 1 раздела указывать сумму ндфл за март?

[Иван Бобров]

Вероятно отчет 6-НДФЛ за год должен сойтись с Реестром 2-НДФЛ за год.
В справках 2-НДФЛ, в суммах удержанного, не удержанного, возвращенного налога учитываются суммы проведенные после завершения налогового периода до даты представления справок (реестра).

На наш взгляд, аналогичного принципа нужно придерживаться и при составлении Расчета 6-НДФЛ.
В соответствии с разъяснениями налоговой, зарплата за март выплаченная в апреле должна быть отражена в Разделе 1.

Поэтому, если зарплата за март выплачена на дату составления Расчета, сумму налога, удержанную с этой зарплаты нужно учесть в строке 070 "Сумма удержанного налога".

[Ирина55]

Хорошо бы, если бы это было так. Пока ясности нет.

[Сания1975]

И значит если мы зарплату выплачиваем до того как сдаем отчет то в строке 070 отражается за минусом ндфл за март и этот ндфл отражается в строке 080

[Иван Бобров]

Сейчас программа заполняет Расчет следующим образом.
При заполнении "Из зарплаты" в форме "Добавление отчёта 6-НДФЛ" вводится "Дата".
В строке 070 учитывается весь удержанный с начала года по эту дату налог (по начислениям попавшим в первый раздел по всем ставкам). Т.е. зарплата выплаченная в апреле учитывается в строке 070.
Таким же образом всегда заполнялись справки 2-НДФЛ. Например, при подготовке справок за 2015-ый год, если на дату их сдачи налог с декабрьской зарплаты был удержан, его показывали в справках за 2015-ый год как удержанный.

Если Вы приняли решение не показывать в строке 070 налог удержанный в апреле, введите в поле "Дата" значение 31.03.2016 и сформируйте/обновите отчёт.

[sezon]

Добрый день! вопрос по заполнению 6-НДФЛ "из зарплаты", программа "ЗиК" версия 07.04.16. Если мы ведем вкладку "платежи", с указанием платежек с правильными датами уплаты (перечисления) НДФЛ по банку (т.е. стоят галочки), то почему программа не ставит в раздел 2 строку 120 именно эту дату из платежки, а проставляет первое число месяца? Ведь это "фантастика" - начислить 31-го, удержать 31-го, т.е выдать зарплату в последний день отработанного месяца, ну и с законом не поспоришь, перечислить налог на следующий день. На практике - пусть начисление прошло в последний день месяца, удержание пройдет - только в момент выдачи, а выдать зарплату в последний день месяца мы не сможем, так как надо собрать данные - табели, приказы и пр., в основном это происходит с 5-10 число каждого месяца, т. е и начисление-то невозможно в последнее число месяца, не говоря об удержании. Ну это лирическое отступление - для кого это все выдумано в очередной раз - непонятно. По программе - при заполнении отчета с помощью кнопки "из зарплаты" автоматически должно проставляться в строке 100 последняя дата месяца, в строке 120 дата из платежки, если во вкладке "платежи" есть галочка об уплате НДФЛ, в строке 110 дата на 1 день меньше, чем в строке 120. Вот - как-то так.... Так - как сейчас в программе - даты надо исправить ручками. Еще некорректно в программе заполняется место деятельности. Если ИП, то причем здесь российская организация? В кадровых данных про ИП все заполнено, т.е. этот признак должен быть 120, а не 212?

[Ирина55]

В форме 6-НДФЛ НЕ ОТРАЖАЕТСЯ уплата налога, а отражается СРОК, до которого этот налог должен быть уплачен. Читайте форму, Порядок ее заполнения и Налоговый кодекс.

[sezon]

Читали, смотрели вебинар-не понимаем! Почему тогда заполняется в программе в 110 строке удержание - последний день месяца, а не 5-е, не 10-е число?

[sezon]

В форме 6-НДФЛ НЕ ОТРАЖАЕТСЯ уплата налога, а отражается СРОК, .

Чем проверить этот срок? День удержания каким документом подтверждается - платежной ведомостью с подписью работника, дату можно и позже поставить в ведомости. Допустим выдали зарплату, удержали налог 10 -го числа, 11-го числа - срок перечисления, перечислили платежкой, всегда можно проверить по банку платежку, вот и дата в 120 строке. Или мы теперь обязаны зарплату выдать 31-го, а перечислить налог 1-го? Или в отчете теперь честно нужно поставить, например, 5-го числа выдали зарплату, значит, так и ставим в 110 строке 5 число, срок уплаты налога 6 число, в 120 строке должно стоять 6 число. А мы заплатили налог 10-го числа. И что в этом случае делать? Думаю будут ставить в отчете 10 число -120 строка, а в 110 на день уменьшать и переписывать платежную ведомость. Непонятен сам смысл этого всего.

[Ирина55]

Те, кто писал Налоговый кодекс, не очень представляют, как происходит процесс выплаты зарплаты в больших организациях.
На одной из учеб по 6-НДФЛ рекомендовали ставить дату выплаты зарплаты согласно колдоговору, а не дату реальной выплаты, соответственно срок перечисления - на день больше. По-видимому, имеется в виду, что ДО этой даты зарплата точно должна быть выплачена.
А про депонент никто особо не задумывался. До формы 6-НДФЛ это никого не волновало. И как ведомости закрывать тоже неясно - обычно зарплату 3 дня выдавали, а потом закрывали ведомости и депонировали остатки.

[sezon]

У нас совсем малипусенькая организация, пока все соберем, сверим, посчитаем, к 10 числу только и выдаем, в трудовых договорах - "выплатить до 17-го". В вашей программе посчитаем зарплату числа 8-го,сразу налоги сверим все, делаем платежки в клиент-банке,в программе проставляем реальные №№ и даты платежек. 10-го выдаем зарплату, в эти же дни перечисляем налоги. Крупные предприятия выдают не ранее 15-го в основном. Либо форма 6-НДФЛ не приживется, либо дата удержания в отчетах всегда будет "липовой". Что тут можно проконтролировать?

[Ирина55]

Идиотизм в том, что работодатель выплачивает все доходы одним "котлом" - и зарплату, и матпомощь, и отпуск с больничным, и матвыгоду. Налог там один, он исчисляется и перечисляется (а если зарплата не на карты, а наличкой, то большинство банко и наличные средства не даст, если НДФЛ не перечислен). И никто даже в средней организации не в состоянии отследить, кто из работников получил зарплату, а кто - нет. Тем более, что суммы в ведомости уже без налога, а от этих сумм уже алименты рассчитаны. Все завязано, а растащить все это - полный фуфель.

[igm34]

Либо форма 6-НДФЛ не приживется, либо дата удержания в отчетах всегда будет "липовой". Что тут можно проконтролировать?

Будет второе. К примеру, не у всех есть и клиент-банк: им ещё за многие десятки километров надо добраться до банка с платежками. А к тому времени ещё - и подкопить средства на счете. Поэтому сначала платим НДФЛ, потом ставим нужную дату на платежной ведомости.

Но есть проблемы с трудовой инспекцией и прокуратурой. Зарплата должна начисляться и выдаваться дважды в месяц (ст. 136ТК РФ). И промежуток меж выдачами, по смыслу закона, должен быть строго пол-месяца. Надежды только на то, что обе инстанции не столь частые гости...
Проблем с кассовой дисциплиной и лимитами остатков в кассе, думаю, тоже можно попытаться избежать.

6-НДФЛ сейчас уж будет действовать до скончания веков, т.к. кроме задачи оперативно (без выездной проверки) поставить агента на штраф и пени, у неё есть и другая: своевременно, по мере выплаты зарплаты работникам, начислить агенту налог к уплате в бюджет. Отсюда и название формы - "Расчет налога..."