Социальный вычет по договору добровольного страхования жизни

[VinnieThePOOH]

Добрый день, коллеги!

Возник такой вопрос. Сотрудник заключил договор добровольного страхования жизни со страховой организации, платит взносы.

И хочет учитывать их как социальный вычет при расчете НДФЛ (код 325, суммы страховых взносов по договорам добровольного личного страхования на оплату медицинских услуг).

В договоре прописано, что в случае заболевания страховая выплачивает некоторые суммы, в случае смерти разовая выплата.

1. Как понять, можно ли вообще такой договор привязать к социальному вычету?

2. И если можно, то каковы должны быть действия работника, чтобы получить из ИФНС уведомление о предоставлении социального вычета?

[elgai]

ШАГ 1 Написать в произвольной форме заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на социальный вычет.
ШАГ 2 Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение социального вычета.
ШАГ 3 Предоставить в налоговый орган по месту жительства заявление на получение уведомления о праве на социальный вычет с приложением копий документов, подтверждающих это право.
ШАГ 4 По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на социальный вычет.
ШАГ 5 Предоставить выданное налоговым органом уведомление работодателю, которое будет являться основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемого дохода.
https://lkfl.nalog.ru/lk/
https://www.nalog.ru/rn77/service/obr_fts/fl/
https://www.nalog.ru/rn77/taxation/t..._nv/soc_nv_pm/
https://www.nalog.ru/html/sites/www....re_final_i.pdf

[Jesslina]

насколько помню в личном кабинете налогоплательщика можно подать такое заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на социальный вычет

[VinnieThePOOH]

насколько помню в личном кабинете налогоплательщика можно подать такое заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на социальный вычет

Спасибо, но пока я уперся в первый вопрос. Можно ли под социальный вычет подвести договор страхования жизни или нет.

Проконсультируюсь еще со страховой компанией, где заключен договор.

[IgorAV]

Спасибо, но пока я уперся в первый вопрос. Можно ли под социальный вычет подвести договор страхования жизни или нет.

Проконсультируюсь еще со страховой компанией, где заключен договор.

Я бы глянул в первоисточник

Статья 219. Социальные налоговые вычеты
...
4) в сумме уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде пенсионных взносов по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения, заключенному (заключенным) налогоплательщиком с негосударственным пенсионным фондом в свою пользу и (или) в пользу членов семьи и (или) близких родственников в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругов, родителей и детей, в том числе усыновителей и усыновленных, дедушки, бабушки и внуков, полнородных и неполнородных (имеющих общих отца или мать) братьев и сестер), детей-инвалидов, находящихся под опекой (попечительством), и (или) в сумме уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде страховых взносов по договору (договорам) добровольного пенсионного страхования, заключенному (заключенным) со страховой организацией в свою пользу и (или) в пользу супруга (в том числе вдовы, вдовца), родителей (в том числе усыновителей), детей-инвалидов (в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством) и (или) в сумме уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде страховых взносов по договору (договорам) добровольного страхования жизни, если такие договоры заключаются на срок не менее пяти лет, заключенному (заключенным) со страховой организацией в свою пользу и (или) в пользу супруга (в том числе вдовы, вдовца), родителей (в том числе усыновителей), детей (в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством), - в размере фактически произведенных расходов с учетом ограничения, установленного пунктом 2 настоящей статьи.

Указанный в настоящем подпункте социальный налоговый вычет предоставляется при представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы по негосударственному пенсионному обеспечению и (или) добровольному пенсионному страхованию и (или) добровольному страхованию жизни.

[VinnieThePOOH]

Такой договор и есть. В страховой компании дали ссылку на их страничку, этот договор как раз подпадает под все условия, спасибо, работаю дальше.