заполнение справки 2-НДФЛ с долгами

[Баранова Светлана]

Добрый день,

Пожалуйста помогите заполнить справки 2-НДФЛ при ситуации, когда з/пл начислена и выплачена, НДФЛ удержан, но не перечислен в бюджет по причине отсутствия денежных средств.

Например, начисленная з/пл - 200000 руб.,
удержан НДФЛ - 26000, а перечислено только 13000.
Долг организации по уплате НДФЛ составляет 13000.

Как в такой ситуации заполняется раздел 5:
- Сумма налога исчисленная,
- Сумма налога удержанная,
- Сумма налога перечисленная.

В какой строке отражать задолженность по уплате налога?

Первый раз столкнулась с такой ситуацией, когда неизвестно, сможет ли фирма погасить свои долги до 01 апреля.

Заранее благодаря всех, кто откликнется.

[Еропкина Наталья]

Если честно, то у меня такие проблемы просто постоянны. По-видимому для этого и вводят 6-НДФЛ. Долги по налогу составляют год и более, но до сих пор проблем со сдачей никогда не было. Просто я всем сумму налога исчисленную автоматически перевожу в удержанную и перечисленную. Они всегда равны. Никто никогда не получал окказов в сдаче 2-НДФЛ. Да и за 2015 год проблем быть не должно, ведь 6-НДФЛ с апреля вводится. Эти суммы хоть и набиваются, но под контролем пока не стояли. За 2015 год собираюсь сдавать так же, а что будет потом ...........

[Еропкина Наталья]

2-НДФЛ пока для контроля уплаты налогов не использовалась, хотя графы были

[Ирина55]

2-НДФЛ - это справка по налогоплательщику, задолженность по уплате налога - это долг налогового агента.

[Aleksei_kr]

У нас бухгалтера впали в транс после учебы в ФНС . Всегда мы уплату НДФЛ в январе за з/п за декабрь зачитывали как уплаченную за отчетный год. И делали: исч = удерж = перечисл. И все было чинно-благородно. А сейчас их ФНС ввела в смущение, якобы январское перечисление НДФЛ за декабрь включать в 2-НДФЛ за 2015 г. нельзя. И должен повиснуть долг. Пугали штрафами по 500 руб. Что делать ? Какие есть мнения ?

[svv]

задолженность по уплате налога - это долг налогового агента.

Вы это про справку о невозможности удержать налог?
Или о ситуации когда налог удержано но не перечислен?

якобы январское перечисление НДФЛ за декабрь включать в 2-НДФЛ за 2015 г. нельзя. И должен повиснуть долг

Другими словами Вы намекаете что ФНС сказала "дорогие налоговые агенты, можете не исполнять своей обязанности по удержанию и перечислению НДФЛ с декабрьской заработной платы. В качестве Новогоднего подарка эти обязанности исполнит за Вас ФНС"?
Ну т.е. государство добровольно отказывается от НДФЛ с большей части декабрьского ФОТ небюджетных организаций в целом по стране?
Смешно.

[Lampo]

У нас бухгалтера впали в транс после учебы в ФНС . Всегда мы уплату НДФЛ в январе за з/п за декабрь зачитывали как уплаченную за отчетный год. И делали: исч = удерж = перечисл. И все было чинно-благородно. А сейчас их ФНС ввела в смущение, якобы январское перечисление НДФЛ за декабрь включать в 2-НДФЛ за 2015 г. нельзя. И должен повиснуть долг. Пугали штрафами по 500 руб. Что делать ? Какие есть мнения ?

Тогда в 2016 году будет излишне удержанный налог, если верить их логике.

[Ирина55]

Долг в 2-НДФЛ - это невозможность удержать налог.

[svv]

Долг в 2-НДФЛ - это невозможность удержать налог.

Тогда не стоит говорить что это долг налогового агента.

[GiW]

У нас бухгалтера впали в транс после учебы в ФНС . Всегда мы уплату НДФЛ в январе за з/п за декабрь зачитывали как уплаченную за отчетный год. И делали: исч = удерж = перечисл. И все было чинно-благородно. А сейчас их ФНС ввела в смущение, якобы январское перечисление НДФЛ за декабрь включать в 2-НДФЛ за 2015 г. нельзя. И должен повиснуть долг. Пугали штрафами по 500 руб. Что делать ? Какие есть мнения ?

Какое тут мнение, - я еще с ноября 2015 г. предупреждал.
Берем п.5 ст.226 в новой редакции, соединяем с отменой п.2 ст.231 НК РФ, и фанфары - п.6 ст.228 НК РФ (в редакции ФЗ от 29.12.2015 г. № 396).
31.12 заколачиваем год по НДФЛ и адью.
Но все же, если серьезно, читать можно по-разному, но боюсь именно так будет как описал. Не хочет их машинка выбирать уплату НДФЛ в текущем году за прошлые годы чтобы сверять 6-НДФЛ, или просто не хотят. А может уже и Минфин претворяет предупреждения что мол что-то население расслабилось, не умеет и не хочет декларации подавать.

А сейчас к вопросу
Уплату НДФЛ с декабря 2015 г. в 2016 году обязательно включаем в справку 2-НДФЛ 2015 г. и что-то мне не рисуется картина за что нам в этом случае 500 руб. будет положено. А вот стык 2016-17 г.г. надо быть внимательным. Думаю разъяснят. Мне до сих пор не ответили такие плохие.

[GiW]

Добрый день,

Пожалуйста помогите заполнить справки 2-НДФЛ при ситуации, когда з/пл начислена и выплачена, НДФЛ удержан, но не перечислен в бюджет по причине отсутствия денежных средств.

Например, начисленная з/пл - 200000 руб.,
удержан НДФЛ - 26000, а перечислено только 13000.
Долг организации по уплате НДФЛ составляет 13000.

Как в такой ситуации заполняется раздел 5:
- Сумма налога исчисленная,
- Сумма налога удержанная,
- Сумма налога перечисленная.

В какой строке отражать задолженность по уплате налога?

Первый раз столкнулась с такой ситуацией, когда неизвестно, сможет ли фирма погасить свои долги до 01 апреля.

Заранее благодаря всех, кто откликнется.

Заполняется следующим образом
Если до 01.04.2016 г. успеете погасить
Исчисленная 26000
Удержанная 26000
Перечисленная 26000

Если до 01.04.2016 г. не успеете погасить - первичная справка
Исчисленная 26000
Удержанная 26000
Перечисленная 13000

Например, платим в июне - корректировка
Исчисленная 26000
Удержанная 26000
Перечисленная 26000

Ну и понятно, что 13000 не включаем в данные 2016 года