Декларация НДС

[lanaarg]

При заполнении декларации по НДС в книге покупок - восстановление НДС - ставится код 22 а надо 21. У налоговой возникли претензии. И еще НДС в покупках (Сторно) со знаком минус, в книгу покупок он загружается с +, соответственно несоответствие с Декларацией. Правлю вручную.

[Елена Новикова]

По коду проверям, покупки (сторно) - с минусом оформляли через функцию Аннулирование?

[lanaarg]

Нет, делала в журнале операций

[Елена Новикова]

1. В программе код указан правильно.

Смотрим.
По коду 22 учитываются "Операции по возврату авансовых платежей в случаях, перечисленных в абзаце втором пункта 5 статьи 171, а также операции, перечисленные в пункте 6 статьи 172 Налогового кодекса Российской Федерации"

Смотрим п.6 ст.172 НК РФ
"6. Вычеты сумм налога, указанных в "пункте 8 статьи 171" настоящего Кодекса, производятся с даты отгрузки соответствующих товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав в размере налога, исчисленного со стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав, в оплату которых подлежат зачету суммы ранее полученной оплаты, частичной оплаты согласно условиям договора (при наличии таких условий)."

п.8 ст.171
"8. Вычетам подлежат суммы налога, исчисленные налогоплательщиком с сумм оплаты, частичной оплаты, полученных в счет предстоящих поставок товаров (работ, услуг)"

2. Отрицательные суммы вводите через функцию Аннулирование

[lanaarg]

Я имела ввиду в книге продаж заполняем реализацию, - зачет аванса в связи с отгрузкой - восстановлен ранее начисленный НДС.
В книге покупок - он отражается. Мы не возвращаем авансовые платежи, а делаем зачет аванса.
Налоговая настаивает на коде 21

[Елена Новикова]

Я тоже именно про него. И я никак не могу повлиять ни на Порядок заполнения декларации по НДС, ни на НК

Коды утверждены Приказом ФНС России от 14.02.12 № ММВ-7-3/83@


По коду 22 учитываются "Операции по возврату авансовых платежей в случаях, перечисленных в абзаце втором пункта 5 статьи 171, а также операции, перечисленные в пункте 6 статьи 172 Налогового кодекса Российской Федерации"

Смотрим п.6 ст.172 НК РФ
"6. Вычеты сумм налога, указанных в "пункте 8 статьи 171" настоящего Кодекса, производятся с даты отгрузки соответствующих товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав в размере налога, исчисленного со стоимости отгруженных товаров"

Может быть налоговая на что-нибудь ссылается? или имеет в виду другие операции?

[lanaarg]

Тогда код 21 ставиться при восстановлении НДС, ранее принятом к зачету (из книги покупок) в книгу продаж?

[Елена Новикова]

Да, код вида операции 21 проставляется записям из учета покупок при регистрации в Книге продаж.

Код 21 - Операции по восстановлению сумм налога, перечисленные в пункте 8 статьи 145, пункте 3 статьи 170, статье 171.1 Налогового кодекса Российской Федерации, а также при совершении операций, облагаемых по налоговой ставке 0 процентов.

Подп.3 п. 3 ст.170 НК РФ
"3) в случае перечисления покупателем сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.

Восстановление сумм налога производится покупателем в том налоговом периоде, в котором суммы налога по приобретенным товарам (работам, услугам), имущественным правам подлежат вычету в порядке, установленном настоящим Кодексом, или в том налоговом периоде, в котором произошло изменение условий либо расторжение соответствующего договора и возврат соответствующих сумм оплаты, частичной оплаты, полученных налогоплательщиком в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.

Суммы налога, принятые к вычету в отношении оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, подлежат восстановлению в размере налога, принятого налогоплательщиком к вычету по приобретенным им товарам (выполненным работам, оказанным услугам), переданным имущественным правам, в оплату которых подлежат зачету суммы ранее перечисленной оплаты, частичной оплаты согласно условиям договора (при наличии таких условий)"

[Claire]

Добрый день. Предприятие 2015 версия от 10.11.2015г.. При обновлении прог-мы в Декларации по НДС появились копейки. Срочно нужно сдать корректировочную, а при загрузке выдает аж 5 ошибок на копейки. Что делать?

[Елена Новикова]

В каком разделе копейки?

[Claire]

D:\Бухсофт\БухСофт2015\Алиот-Марин\Testfl\NO_NDS_7816_7816_7816565135781601001_ 20151116_641FA08A-996A-44AB-A4BE-364968103615.html это протокол тестирования.

[Claire]

Дата проверки 16.11.2015


Протокол проверки


Вид Отчета : Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость

Имя файла : NO_NDS_7816_7816_7816565135781601001_20151116_641F A08A-996A-44AB-A4BE-364968103615.xml

Версия формата : 5.04

Формат действует с : 01.01.2015

Количество ошибок: 8





Ошибки / предупреждения



Элемент: \Файл\Документ\НДС
Значение: ''
Ошибка: 'Ошибка разбора ''9144.19'' как типа данных integer. Не удалось проанализировать атрибут "СумПУ_173.1" со значением "9144.19". '



Элемент: \Файл\Документ\НДС
Значение: ''
Ошибка: 'Ошибка разбора ''9144.19'' как типа данных integer. Не удалось проанализировать атрибут "НалПУ164" со значением "9144.19". '



Элемент: \Файл\Документ\НДС\СумУпл164
Значение: ''
Ошибка: 'Ошибка разбора ''71818.65'' как типа данных integer. Не удалось проанализировать атрибут "НалВосстОбщ" со значением "71818.65". '



Элемент: \Файл\Документ\НДС\СумУпл164\СумНалОб
Значение: ''
Ошибка: 'Ошибка разбора ''226360.17'' как типа данных integer. Не удалось проанализировать атрибут "НалБаза" со значением "226360.17". '



Элемент: \Файл\Документ\НДС\СумУпл164\СумНалОб
Значение: ''
Ошибка: 'Ошибка разбора ''31073.65'' как типа данных integer. Не удалось проанализировать атрибут "СумНал" со значением "31073.65". '



Элемент: \Файл\Документ\НДС\СумУпл164
Значение: ''
Ошибка: 'Ошибка разбора ''62674.46'' как типа данных integer. Не удалось проанализировать атрибут "НалВычОбщ" со значением "62674.46". '



Элемент: Сведения из книги покупок
Значение: 'NO_NDS.8_7816_7816_7816565135781601001_20151116_F 6419856-8FA6-422E-8EBD-257FF27A1D7E.xml '
Ошибка: 'Файл не найден'



Элемент: Сведения из книги продаж
Значение: 'NO_NDS.9_7816_7816_7816565135781601001_20151116_6 03C1B0E-43AE-4CFA-9FCD-92DD072462E4.xml '
Ошибка: 'Файл не найден'

[Елена Новикова]

Не повторяется на тестовой, присылайте архив. посмотрим. Еще можно попробовать из указанных документов удалить суммы и добавить вручную (если нужно срочно).

[Claire]

Я вам вышлю архив. Там, если смотреть в таблице, то без копеек, а если на печать в Exel выдает копейки и в XML тоже.

[Елена Новикова]

Ок. в письме описание проблемы или ссылку на ветку форума