2-НДФЛ

[Баранова Светлана]

Стала формировать справки 2-НДФЛ за 2012 год. Возник вопрос: учитываются ли проценты, полученные директором организации за предоставленные им займы нашей организации, при расчете дохода, когда действует налоговый вычет на ребенка 1400 руб. до суммы 280000 руб. Или учитывается только начисленная заработная плата.

[Над.К]

Учитываются все доходы, облагаемые по ставке 13%

[Баранова Светлана]

Тогда получается, что у меня недоплата по НДФЛ. Что делать в данном случае, ведь 2-НДФЛ с недоплатой сдается до 1 февраля.

[Ксения Михайловна]

а что вам мешает начислить НДФЛ по эти выплатам задним числом как положено, а оплатить сейчас + пени?

[Баранова Светлана]

Спасибо. Так и сделаю. Просто раньше всегда все налоги закрывали в том году, когда начислены, никогда не переносили на следующий финансовый год. И не было вопросов.
В данном случае, что мне указать в справке в строке "Налог перечисленнный" - сумму с учетом оплаты налога в 2013 году за 2012 год или нет.

[ЕЛЕНА-7]

С учетом уплаченного в 2013 за 2012. Справка делается по состоянию на дату формирования.

[Над.К]

А почему Вы при выплате процентов их не удержали?

[Баранова Светлана]

При выплате процентов НДФЛ удержали. Когда начисляли зарплату, то вычли необлагаемые 1400 на ребенка, хотя уже было превышение 280тыс. А обнаружили это только сейчас. И к выдаче сотруднику начислили соответственно больше на сумму неудержанного НДФЛ. Поэтому получается такая ситуация: по НДФЛ-неуплата, по зарплате-переплата.