2НДФЛ, НК, ФНС, ОКАТО и Check

[Aleksei_kr]

1. НДФЛ по НК рассчитываем по сотруднику в целом по году
2. Сотрудник в течении года работал в одной организации но в 5
подразделениях с различными ОКАТО
3. Приходится формировать ему 5 справок 2НДФЛ
4. В этих 5-ти 2НДФЛ рублик туда-сюда гуляет. Check ругается, ИФНС
ругается
5. Но по НК все ок. Я смеюсь. И что ???

[lubezniy]

А давайте-ка поподробнее распишем Ваш расчёт и подумаем.

[Леонид Николаевич]

А давайте-ка поподробнее распишем Ваш расчёт и подумаем.

Виктор, а по моему тут и расписывать нечего - рублик просто-таки обязан "гулять". Просто чек должен "умнее" проверять ситуации по налогоплательщику с несколькими КПП + ОКАТО.
З.Ы. У меня, кстати, таких ситуаций в этом году складывается сотня - областной ФОМС в середине года перевели в одну бухгалтерию.

[Ирина55]

Ситуация типичная для организаций, где люди в течение года работают в разных подразделениях, но зарплату получают в головной организации. Налоговый агент один, налогоплательщик тоже. Поэтому расчет налога производится по совокупности. А когда начинаешь справки формировать, налог, расчитанный нарастающим итогом с начала года, неизбежно "гуляет" туда-сюда.
У нас были строители с передвижным характером труда (человек в один день мог работать на разных территориях), в год у каждого по 7-8 справок.
Писали Разгулину, в ФНС - все цитируют Налоговый кодекс (мы его и сами читали), но ничего конкретного никто не ответил.
В результате если подразделения взаимно компенсируются у одного человека, мы правили справки на 1р. Но это не всегда получалось, поэтому какие-то справки шли с недоимкой/переплатой. Основания удерживать налог в большей или меньшей сумме нет. Работникам по заявлениям выдавали справки по всем ОКАТО/КПП и специально разработанную сводную справку.

[v_i_b]

4. В этих 5-ти 2НДФЛ рублик туда-сюда гуляет. Check ругается, ИФНС ругается

Конкретно, на что Check и ИФНС ругается?

[lubezniy]

Виктор, а по моему тут и расписывать нечего - рублик просто-таки обязан "гулять". Просто чек должен "умнее" проверять ситуации по налогоплательщику с несколькими КПП + ОКАТО.

И как же - умнее ? Кто ему подсунет файлы с другими КПП и ОКАТО? Во всех ли случаях это возможно?

[Борис О.]

Сейчас придется выкручиваться. Появится в каких-то в справках рубль
недоудержанный или излишне удержанный.

А на будущее надо заводить на
работника налоговые карточки (вернее регистры) на каждое ОКАТО и в каждом считать отдельно независимо друг от друга.
Тогда с рублями проблем не будет.

Насколько соотносится с законом, не знаю.

Но я в программе уже 2 года так считаю. И только так ушел от этой проблемы.

[Ирина55]

Не соотносится. Налоговый агент один, налогоплательщик один. В Налоговом кодексе нет исчисления налога по ОКАТО, есть только перечисление и отчетность.

[v_i_b]

4. В этих 5-ти 2НДФЛ рублик туда-сюда гуляет. Check ругается, ИФНС ругается

Check выдаёт лишь предупреждение.
Tester вообще суммы в 5 разделе не проверяет, можно показать любые.
Как же ИФНС ругается?

[Борис О.]

Не соотносится. Налоговый агент один, налогоплательщик один. В Налоговом кодексе нет исчисления налога по ОКАТО, есть только перечисление и отчетность.

Да, но чтобы нормально разделить перечисления и получить нормальную
отчетность (2ндфл) без исчисления налога по ОКАТО не обойтись.

Разница в общей сумме НДФЛ получается рубли. Но при расчете
по ОКАТО налоговая не видит этот рубль и ни к кому еще не придиралась
(по моему опыту), а если считать НДФЛ в общем , потом распределять
по ОКАТО, то налоговая обязательно видит этот рубль. И вопросы
почему исчисленный налог в справке отличается от расчетного, обязательно возникают.