НДС.

[werker]

Подскажите, пожалуйста такой вопрос:
Нам отказали в возмещении НДС за 1 квартал 2011г, ссылаясь на отсутствие налоговой базы (отсутствие выручки). Налоговики просят подать уточненную декларацию.
У нас программа "Предприятие 2011".
Чтобы входящие НДС не попали в декларацию, нужно в "покупках" в доп.параметрах убрать дату регистрации счет-фактур?
Нужно ли вместе с уточненной декларацией по НДС подавать уточненную Бух. отчетность (баланс) за 1 квартал и полугодие , так как там изменится сумма по строке 1230 "Дебиторская задолженность"?

[Елена Новикова]

НДС - да, нужно убрать дату регистрации, у Вас пропадет проводка "НДС к зачету"
Корректировку Баланса подавать нужно.

[werker]

спасибо

[JJJ]

Корректировку баланса ? В смысле формы бухгалтерской отчетности ? И каким документом (ПБУ) у нас введены уточненные балансы ?

[Елена Новикова]

Уточненные балансы у нас не введены.
Согласно ПБУ 22
"4. Выявленные ошибки и их последствия подлежат обязательному исправлению.

5. Ошибка отчетного года, выявленная до окончания этого года, исправляется записями по соответствующим счетам бухгалтерского учета в том месяце отчетного года, в котором выявлена ошибка. "

но столкнулись с тем, что налоговые просят заменить баланс соотвествующего периода, при изменении исходных данных.

[werker]

Елена, убрала дату регистрации счетов- фактур.
Что делать с книгой покупок, распечатать "Дополнительный лист" к ней? Если я верно понимаю, то там должны быть отражены все счета-фатруры у каторых я убрала дату регистрации?

[Елена Новикова]

Со счетами-фактурами все в порядке, они не менялись, доп.листы не нужны. Вы проводки корректировали, у Вас бух.учет поплыл.
Можно вообще сделать так:
в конце первого квартала сделать проводку в журнале операций на общую сумму ошибочно принятого к вычету налога Д.68.2 К.19.3 - "принят НДС к зачету" в декларацию по НДС она не попадет, но позволит сохранить баланс
а в сентябре сторнировать эту проводку и сделать справку-бухгалтера с объяснением.

[werker]

Елена, подскажите, пожалуйста, такой момент:
В 1 квартале нам была выставлена счет-фактура авансовая за хостинговые услуги.
Я ее приняла к зачету. Ежемесячно я получала счет-фактуры на ту сумму на которую фактически нам были оказаны услуги. НДС по этим счетам-фактурам принимала к зачету, а затем его снова восстанавливала, т.к. ранее общая сумма НДС (по авансовой счет-фактуре) была полностью принята к зачету. В декларациях за 1 и 2 квартал у меня появлялись "Суммы налога, подлежащие восстановлению".
Если я убрала дату регистрации счетов фактур, то получается мне нужно подавать две уточненные декларации за 1 и 2 квартал, т.к. они будут пустые?
Как быть с книгой покупок за 1 квартал, оставить "старую" со всеми счет-фактурами, которые ошибочно приняла к зачету?

[Елена Новикова]

Счет-фактура на аванс - в закладке "Проводки"в Учете покупок есть галочка "Не выделять НДС с аванса" - поставьте ее, проводок на вычет и восстановление не будет, в декларацию запись не попадет.
Книга покупок - пока нет выручки, Вы просто собираете входящий НДС на 19-м счете, записи в книге покупок не делаете. Старая книга покупок не нужна. Появится выручка, проставляете даты регистрации в счетах-фактурах и делаете новую книгу покупок.
Судя по ситуации, которую Вы описываете, у Вас должно быть две нулевые декларации.