2 ндфл

[paigar]

Как лучше поступить?
Начислена з\пл сотрудникам 31/12/2010г. Выплата з\пл, в соответствии с труд. договорами, 12-15/01/2011г. (в след. месяце), соответственно НДФЛ за декабрь должен быть удержан и перечислен в бюджет в январе 2011г. Формирую файл 2НДФЛ за 2010г. В справках 2НДФЛ (а так же в налоговых карточках) получается задолженность за налогоплательщиками исчисленного налога за декабрь. Это нормально, если этот файл сдать в налоговую?
Или может выдать з\пл 31/12/2010г? В этом случае в справках не будет задолженности,( но возникнет задолженность за налоговым агентом на следующий день) А Перечислить НДФЛ в бюджет в первый рабочий день января? Ну или в крайнем случае - 31декабря? З\пл выдается из кассы предприятия.
пытался обсудить данный вопрос здесь
http://www.glavbyh.ru/showthread.php?t=46035
, но там упорно не понимают, или я не прав?

[Алексей К.]

Вопрос старый и, к сожалению, в него не все вникают.
Правильно так:
1. НДФЛ исчисленный (по зарплате) - последний день месяца, за который зарплата исчислена.
2. НДФЛ удержанный - дата и сумма в момент ВЫПЛАТЫ (перечисления на карточку), иначе с чего удерживать.
3. Перечисление - третий этап, в 2010 году он нигде в документах не отслеживается и на суммы исчисленные и удержанные никак не влияет.

Часто исчисленный и удержанные НДФЛ просто уравнивают. Проблем нет, если зарплата выдается стабильно и в том объеме как начислена. А вот если задержки, то упрощать нельзя. Если сотрудник не получил зарплату, то у него нет дохода и нет удержанной суммы, это надо хорошо понимать (хотя налоговая так думать не хочет иногда, но если надо, то суд ей помогает это осознать).

По поводу налоговой. 3 варианта.
1. Проще выдать зарплату в декабре и не мучаться.
2. Выдать в январе и показать ровные справки, если точно знаете, что уже все удержали к моменту отчета.
3. Показать как правильно, но налоговая может запросить уточнения, что НДФЛ был удержан в итоге. Пояснения даются с приложением январской расчетно- платежной ведомостью, где видно, что НДФЛ удержан.

Важно, что если выбран вариант 2 или 3 - смоблюдать его и в последующие годы.

[paigar]

Спасибо. Получил наконец то толковый и ясный ответ. теперь решу вопрос...
извините, по неволе пришлось рекламировать Вашу прогу

[paigar]

Поздравляю всех сотрудников "Бухсофт" с Новым годом!!!
Желаю Вам, в новом году, что бы Вы успевали, за скорым, законодательством РФ, меняйте, исправляйте и пр.... Я с Бухсофт с 2008г, и менять не намерен!

[Анастасия]

Спасибо И Вам всего хорошего в наступающем году По поводу законодательства постараемся, но с сегодняшними темпами изменений мы можем остаться без выходных

[paigar]

Спасибо И Вам всего хорошего в наступающем году По поводу законодательства постараемся, но с сегодняшними темпами изменений мы можем остаться без выходных

Да уж, меняют уже даже то, что еще не вступило в силу...