Аренда оборудования

[olgkryukova]

Добрый день! Предприятие 2010,зарегистрировано.
Наша организация заключила договор аренды производственного оборудования с физ.лицом.Подскажите,как в программе отразить аренду с физ.лицом,какие счета должны быть задействованы,нужно ли из аренды удерживать НДФЛ или он сам будет потом отчитываться.Вобщем если не трудно,подскажите как лучше и правельнее.Спасибо.

[Анастасия]

НДФЛ удерживать надо.
В справочник начислений добавьте новое начисление и снимите все галочки, проставьте код дохода 2010 и ставку 13. Проводку можно поставить стандартную Д 20.1 К 70.1, а можно выделить на другой субсчет 70, чтобы вести раздельный учет этих доходов.

[Маргаритта]

Аренда оборудования

Добрый день! Пользуюсь Предприятие 2012 (ОСНО). Наша фирма арендует оборудование (ОС) у физ.лица. Пытаюсь оформить через учет покупок, но не знаю какую проводку выбрать. Ведь ОС должны приходоваться на забалансовый счет 001? Подскажите как правильно сделать и какие проводки должны получиться

[Елена Новикова]

Выбираете операцию "Оприходование на забалансовые счета", счет 001.2, проводки сформируются автоматически.

[Маргаритта]

А инвентарную карточку нужно заводить на арендованное оборудование?

[Елена Новикова]

Посмотрите Приказ Минфина РФ от 13.10.2003 N 91н (ред. от 24.12.2010)
"Об утверждении Методических указаний по бухгалтерскому учету основных средств"

п. 14 "На объект основных средств, полученный в аренду, для организации учета указанного объекта на забалансовом счете в бухгалтерской службе арендатора рекомендуется также открывать инвентарную карточку. Данный объект может учитываться арендатором по инвентарному номеру, присвоенному арендодателем."

Так что на Ваше усмотрение - можно открыть (рекомендуется), можно просто на основании Акта приемки-передачи сделать любой документ (например, Реестр ОС на счете 001)

[Маргаритта]

Это выдержка из нашего договора:
3.2. Оплата производится путем выдачи Арендодателю суммы, определенной в п.3.1 Договора, наличными в кассе Арендатора. Арендная плата передается Арендатором Арендодателю один раз в шесть месяцев не позднее 20 числа месяца, следующего за каждым шестым месяцем аренды, на основании актов, составляемых ежеквартально Арендодателем и Арендатором.

Как я понимаю, я раз в шесть месяцев буду начислять сумму аренды за 6 мес. и удерживать НДФЛ. Правильно?

И подскажите, есть ли пределы минимальной суммы аренды у физ.лица? Или это только на его усмотрение?

[Елена Новикова]

1. Правильно
2. На его усмотрение.

[Маргаритта]

Получается, наша организация будет являться налоговым агентом для арендодателя (ФЛ)? А где эти суммы будут отражаться в декларации?

[Елена Новикова]

О какой декларации речь? Для 2-НДФЛ это начисление по коду 2400 "Доходы от предоставления в аренду транспортных средств".

[Маргаритта]

А если мы арендуем оборуд. с октября , но по договору начисляем, удерживаем и перечисляем оплату раз в шесть месяцев, то 2-НДФЛ за 2012 год не подается?

[Елена Новикова]

Если Вы начисляете и выплачиваете доход по договору раз в шесть месяцев, то и НДФЛ Вы начисляете, удерживаете и уплачиваете аналогично, т.е. в 2013 году.

[Маргаритта]

Исходя из нашего договора аренды(я писала выше), мы выплачиваем арендодатору раз в шесть месяцев 5000 руб. за минусом НДФЛ. Добавила арендодатора в кадры, пытаюсь сделать расчет заработной платы: лицевой счет/начислить/по дог.услуг/сумма 5000 руб(не знаю в подтвержд. расходы нужно 5000 ставить?). В о вкладке удержать нет НДФЛ, поэтому выбрала корректировка на доходы, ввела сумму 650 руб., нажимаю "налог на доходы", в форме "с нач. года" стоит 10000 руб. Что не так?

[Елена Новикова]

1. Удалите все, что Вы сделали;
2. Справочники/ Справочник Начислений/ По договору услуг - ставите по Кредиту проводки счет 76.7, снимаете галочки "Учитывать для расчетов ФОМС/ ПФР"
http://gyazo.com/35dab56f992e4dec07ce5a201ebd8f9c
3. Расчет/ Лицевой счет
http://gyazo.com/53967a6b1de015ba78d6e4b281c5cabf
Сформируется запись
http://gyazo.com/52b1410c33cec35ecc746692ad35b3da
4. Оформляем выплату (Выплата/ Лицевой счет/ Выдать данное начисление)
http://gyazo.com/5ebfd08c4c1ab9e23ad3bf4b39bd544e
5. Сформируются проводки
http://gyazo.com/d65d72dc09b5fc3249b6620049b037ad