Как отражать перерасчеты за 1-е полугодие

[tataPFR]

Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, суть вопроса вот в чем...
В июне рассчитали зп сотруднику, закрыли месяц, перешли на следующий. В июле он принес больничный лист за июнь!!! Следовательно, в июле ему вернули некую часть зп, оклад за дни, когда он болел, получилась какая сумма с минусом и соответственно на эту
сумму уменьшилась облагаемая база в июле. Как правильно отразить такую ситуацию в СЗВ? Корректирующая форма не подходит , отчет не сдавался. нужно ли скорретировать суммы в взносов в июне и показать меньше в первом полугодии или взносы (меньше за счет сторнирования) будут показываться в отчете за второе полугодие? Интересует графа "Начислено"

[Алексей К.]

Показывать надо так, как правильно, а не ошибочный вариант с последующим исправлением.

[tataPFR]

Показывать надо так, как правильно, а не ошибочный вариант с последующим исправлением.

Что значит так ,как надо? Речь не идет ни о каких исправлениях.
Может я не совсем понятно выразилась, Объясню на примере.
Сотруднику начислено зп - 5000 руб в июне. Взносы на накопит.часть - 1000 руб. Для упрощения примера больше начислений нет за первое полугодие. Далее...В июле принес больничный с 10 июня по 15 июня.
Начислено зп в июле:
перерасчет за июнь: - 500 руб.
1-9 июля: 2000 руб.
10-15 (б/л): 1000 руб.
16-31 июля: 3000 руб.

Как показать в отчете сумму взносов:
1-е полугодие: 1000 руб.
2-е полугодие: (2000+3000-500)*20%=900 руб.

Либо:
1-е полугодие: (5000-500)*20%=900 руб.
2-е полугодие: 5000*20%=1000 руб.

Пример просто для объяснения сути вопроса, цифры взяты для простоты. Интересует отражение таких суммы в отчетности на такой смене периодов

[Михаил Иванович]

TATAPFR! Не забивайте себе голову этими перерасчетами. То, что показали в 1 полугодии, уже ушло. И никаких корректировок не делайте, мой Вам совет. Я уже кому-то советовал в такой ситуации "драть шкуру" с руководителя, который отвечает за ведение табеля. Если работник болел, почему ему не отметили в табеле болезнь, а проставили рабочие дни? Теперь все Ваши пересчеты зарплаты и начисление больничных будете отражать в отчете за 2 полугодие. Суммы начислений и уплаты за полугодие у Вас будут положительные, так что не переживайте, дышите глубже. А по поводу больничного держитесь такого мнения: отсутствие больничного, пока он не закрыт или не сдан, не означает, что сотрудник был на работе и ему нужно начислять ЗП за эти дни. Это аксиома кадрового и табельного учета.

[Алексей К.]

Если отчет не сдавали, покажите сразу правильный вариант:

1-е полугодие: (5000-500)*20%=900 руб.
2-е полугодие: 5000*20%=1000 руб.

[Борис О.]

Если отчет не сдавали, покажите сразу правильный вариант:

1-е полугодие: (5000-500)*20%=900 руб.
2-е полугодие: 5000*20%=1000 руб.

А потом не забыть во 2-м полугодии добавить 500

В таком случае суммы в РСВ-1 будут больше и не сойдутся с АДВ-6-2

Если cуммы начислений за 2-е полугодите по этому работнику будут положительными, ничего страшного не будет.Покажете суммы на 500
рублей меньше. Реально то Вы сняли их в июле.

[tataPFR]

Если отчет не сдавали, покажите сразу правильный вариант:

1-е полугодие: (5000-500)*20%=900 руб.
2-е полугодие: 5000*20%=1000 руб.

Ну.....этот вариант смущает....Рассуждения идут касаемо отчета, мне кажется, нужно смотреть шире и начинать с расчета..Ведь эти суммы реально пройдут у нас в июле, и умешится облагаемая база тоже в июле.
За июнь же мы взносы уже уплатили.
есть же еще письмо Минфина от 15.04.2010 №03-04-07/1-18 о том, что база не корректируется, оно конечно, не 100% по моему вопросу, но подход же единый должен быть. Взносы платим же по всех начислений по месяцу "в котором" они начислены. Так неужели логично будет, если реально проходят суммы в июле, а в отчетности их показывать нужно в июне

[tataPFR]

TATAPFR! Не забивайте себе голову этими перерасчетами. То, что показали в 1 полугодии, уже ушло. И никаких корректировок не делайте, мой Вам совет. Я уже кому-то советовал в такой ситуации "драть шкуру" с руководителя, который отвечает за ведение табеля. Если работник болел, почему ему не отметили в табеле болезнь, а проставили рабочие дни? Теперь все Ваши пересчеты зарплаты и начисление больничных будете отражать в отчете за 2 полугодие. Суммы начислений и уплаты за полугодие у Вас будут положительные, так что не переживайте, дышите глубже. А по поводу больничного держитесь такого мнения: отсутствие больничного, пока он не закрыт или не сдан, не означает, что сотрудник был на работе и ему нужно начислять ЗП за эти дни. Это аксиома кадрового и табельного учета.

Михаил Иванович! Не забивала бы голову, конечно, но у нас программа своя по формированию отчетности, хотелось понять, чего куда запихивать правильно))

[Михаил Иванович]

Так ведь и у меня своя программа, иначе бы все эти проблемы я не обсуждал. В моей программе, правильнее называть - комплекс, в нем более 250 отдельных программ, - расчет зарплаты бухгалтер выполняет в соответствии с принципами бухучета. А вот когда месяц "закрывается" и формируются архивные записи, "включается" программа расчета начислений страховых взносов по этому "закрытому" архиву. Естественно, с учетом пола и возраста работника и учетом включения каждого начисления в базу для страховых взносов. А в программе формирования отчетности из архивов данные по начисленным взносам извлекаются, отдельно вводятся суммы по уплате, рассчитываются коэффициенты на уплату по страховой и накопительной части. Самое неприятное, если бухгалтер делал перерасчет из-за ошибки в табельном учете или по другой причине, и общая сумма зарплаты по начислению оказалась отрицательной. Но за отчетный период - три или шесть месяцев такое не часто бывает, только если работник бегает, как заяц, с одной работы на другую. Вот тогда приходится вручную корректировать архивы отчетного периода по этому работничку. В других случаях архивы - это ТАБУ. Таким образом, если произошла ошибка из-за неправильного табеля, действуйте как обычно, ничего в других месяцах не изменяйте. Я так работаю с бухгалтерами.

[vk65]

Ну.....этот вариант смущает....Рассуждения идут касаемо отчета, мне кажется, нужно смотреть шире и начинать с расчета..Ведь эти суммы реально пройдут у нас в июле, и умешится облагаемая база тоже в июле.
За июнь же мы взносы уже уплатили.

Если вы считаете, что к вам придет ПФР и проверит первичные документы, тогда лучше сделать по факту.

[vk65]

В моей программе, правильнее называть - комплекс, в нем более 250 отдельных программ

Михаил Иванович, ну вы гигант!
А можно поинтересоваться назначением этих 250 программ?

[LoraK]

Михаил Иванович, ну вы гигант!
А можно поинтересоваться назначением этих 250 программ?

Если Вы помните, Михаил Иванович пишет на Фоксе. У нас тоже было FOXPRO-шное наследие из кучи кучной *.prg - много мелких подпрограмм. (Переписали давно. ). Так что для FOXPRO это вполне реально.

А по теме - я тоже придерживаюсь мнения, что показывать нужно по факту - деньги-то начислены (сторно) в июле! И отражать их надо уже во 2 полугодии. Дай Бог, чтобы этот кадр не уволился, и у него не осталось минусовых сумм.

[vk65]

Если Вы помните, Михаил Иванович пишет на Фоксе. У нас тоже было FOXPRO-шное наследие из кучи кучной *.prg - много мелких подпрограмм. (Переписали давно. ). Так что для FOXPRO это вполне реально.

Я тоже пишу на фоксе, причем в основном на той же версии, что и Михаил Иванович. Но у меня количество .app модулей в готовом приложении раз в десять-двадцать меньше. Может, он действительно количество .prg-файлов указывает, так их можно и несколько сотен нарисовать, было бы желание

[Михаил Иванович]

Коллеги, не будем пересчитывать, у кого сколько подпрограмм. Головная программа APP-шка, а программы формирования отчетных форм и прочие собираются в одну "кучу", т.е фактически получаем две программы. Единственное неудобство - "уходят" из употребления принтеры с поддержкой MS-DOS, но для случая этого умные люди придумали разные программы. Мои бухгалтеры работают с комплексом нормально, проблем нет. Особенно не хотят переходить на другие комплексы бухгалтеры среднего и старшего возраста.
Ну, а чтобы меня не захваливали (гигант), признаюсь честно, что я себя считаю просто пользователем с более широкими знаниями. В создании всех комплексов программ самый большой труд вложил мой товарищ - настоящий программист. А я теперь эти программы сопровождаю и перерабатываю в меру своих знаний.
Всем, кто высказывает свое мнение по общим болевым проблемам, я благодарен, использую все замечания и предложения для обновления программ, чтобы наши отчеты бухгалтеры сдавали только с УСПЕХОМ.