Производство продукции и оказание услуг

[Йожык]

Такой вопрос:
большинство расходов на пр-во продукции и оказание услуг, относятся на счета затрат (20.1 и 20.2) в конце месяца. Это и зарплата с налогами, и коммунальные расходы и пр. А саму продукцию (услугу) зачастую реализуем раньше. При реализации списывается себестоимость которая есть на день реализации (т.е. туда не включена еще з\п работников и пр., всё то, что начисляется в конце месяца). По услугам оставшуюся сумму себестоимости закрываю вручную в журнале операций. По продукции просто делаю выпуск на реальную суму расхдов, которые будут на конец месяца (а не есть на дату продажи).
В итоге в отчете по продажам по этой продукции (услуге) в столбце "себестоимость" стоят "-" (прочерки).
На что это влияет и что значит? Как быть?

[Елена Новикова]

Попробуйте сделать следующее. С 2010 г. в производстве:
1. При реализации продукции - выберите автоматический способ списания расходов, в закладке "Нормы" укажите нормы расходов. Это удобно тем, что не нужно вручную списывать расходы, они сами со склада списываются в момент выпуска продукции. Себестоимость, соответственно, тоже в момент реализации спишется нормально.
2. В учетной политике выберите вариант формирования себестоимости "По сокращенной себестоимости" (это когда на себестоимость относятся только прямые расходы, а косвенные закрываются одной записью в течение месяца).
По итогам месяца счет 20.1 закрываете через форму "Закрытие счетов" без предварительного распределения в форме "Производство" (т.е. нажимать "Распределить" в закладке "Расходы" Вам не нужно.

Что касается услуг - если формировать себестоимость по каждому договору, то зарплату, относящуюся к этому договору, Вы должны начислить до того, как его закроете. В общем все расходы по услуге должны пройти до реализации этой услуги (в т.ч. зарплата). Если этого не происходит, то весь остаток по счету 20.2 также списываете одной проводкой через Закрытие счетов.

Сам отчет по продажам ни на что не влияет.

[Йожык]

2. В учетной политике выберите вариант формирования себестоимости "По сокращенной себестоимости" (это когда на себестоимость относятся только прямые расходы, а косвенные закрываются одной записью в течение месяца).
По итогам месяца счет 20.1 закрываете через форму "Закрытие счетов" без предварительного распределения в форме "Производство" (т.е. нажимать "Распределить" в закладке "Расходы" Вам не нужно.

Что касается услуг - если формировать себестоимость по каждому договору, то зарплату, относящуюся к этому договору, Вы должны начислить до того, как его закроете. В общем все расходы по услуге должны пройти до реализации этой услуги (в т.ч. зарплата). Если этого не происходит, то весь остаток по счету 20.2 также списываете одной проводкой через Закрытие счетов.

Если я буду счета 20.1 и 20.2 закрывать через закрытие счетов, то в производстве появится строка "без аналитики". К тому же в учетной политике прописано, что база распределения косвенных расходов - прямые расходы. Т.е. 25 и 26 счета распределяются на 20.1 и 20.2 пропорционально.
Что касается услуг - не представляю, как можно начислять зарплату 5-10 раз за месяц (если вы говорите, что мы должны её начислить перед закрытием каждого договора).

[Елена Новикова]

Если я буду счета 20.1 и 20.2 закрывать через закрытие счетов, то в производстве появится строка "без аналитики".

Не появится, наоборот, закроется. У Вас в течение месяца будет накапливаться сумма "без аналитики", которая закроется после того как будет сформирована проводка из Закрытия счетов.

К тому же в учетной политике прописано, что база распределения косвенных расходов - прямые расходы. Т.е. 25 и 26 счета распределяются на 20.1 и 20.2 пропорционально.

Вы их можете распределить на 20-й, а потом закрыть 20-й через форму "Закрытие счетов". Так что в части 25 и 26-х учетную политику менять не нужно. Речь идет только о 20-м счете.

Что касается услуг - не представляю, как можно начислять зарплату 5-10 раз за месяц (если вы говорите, что мы должны её начислить перед закрытием каждого договора).

Я не знаю какие именно услуги Вы предоставляете, если скалькулировать расходы по ней не представляется возможным, то логичнее опять же по итогам месяца просто списать все расходы одной проводкой на 90-й счет.

[Йожык]

Не появится, наоборот, закроется. У Вас в течение месяца будет накапливаться сумма "без аналитики", которая закроется после того как будет сформирована проводка из Закрытия счетов.

Т.е. Вы предлагаете отказаться от учета по аналитике впринципе?

Услуги у нас: монтаж приборных конструкций и регулирование технических процессов.
Мы продаём конкретные услуги (и товары) с конкретным наименованием.
Правильно ли я Вас поняла:
мы берем в производство некие материалы и выпускаем некую продукцию - это идет с аналитикой, при продаже списывается себестоимость, состаящая из затраченных на выпуск материалов. А все косвенные расходы относим на 20.1 не указывая ни какую аналитику и закрываем через "закрытие счетов". Но тогда мы не можем увидеть достоверную себестоимость продукции.
А услуги Вы предлагаете просто продавать - себестоимости ноль, а в конце месяца 20.2 закрыть через закрытие счетов.

[Елена Новикова]

Собственно в производстве придумано не так уж много способов расчета себестоимости. Если Вы хотите учитывать себестоимость в полном объеме, то Вам придется усложнять учет и переходить на использование 40- го счета. Тогда при отражении выпуска продукции Вы будете учитывать ее по полной нормативной стоимости, а расхождения с фактической себестоимостью списывать по итогам месяца.
В программе настройка Учетная политика/ Бухгалтерский учет/ МПЗ/ Учет готовой продукции/ По нормативной стоимости с использованием счета 40.

Подробнее можно посмотреть в инструкции https://www.buhsoft.ru/forums/showthread.php?t=9232

[Йожык]

Тогда при отражении выпуска продукции Вы будете учитывать ее по полной нормативной стоимости, а расхождения с фактической себестоимостью списывать по итогам месяца.

Я в принципе так и делаю, только ни каких нормативов у нас нет и сч.40 не используем (учет ведется по фактической производственной себестоимости)

Соответственно при продаже товара (услуги) например 15м числом месяца, программа автоматически списывает себестоимость этой продукции, имеющуюся на 15е число. А остальные расходы я отражаю на счета учета затрат в конце месяца (ну или по мере их появления), а затем закрываю вручную.
Это нормально?

[Елена Новикова]

Да в общем то, нормально.

[Йожык]

Подскажите пожалуйста. если за квартел не было выполнено ни каких работ/услуг и не продавалась продукция, как и на какой счет закрыть 20й счет; там скопилась начисленная зарплата и налоги с неё. Или пусть не закрытый висит, как при незавершенном производстве?

[Йожык]

Скажите, как правильнее метериалы со счета 41.1 перекинуть на сч. 10.1? Проводкой в журнале операций или где-то можно оформить требование-накладную?

[Йожык]

Скажите, как правильнее метериалы со счета 41.1 перекинуть на сч. 10.1? Проводкой в журнале операций или где-то можно оформить требование-накладную?

И наоборот со сч.10 на сч 41

[Alena]

Если вопрос про программу, то задайте его в соответствующем разделе.