Объявление

Свернуть
Пока нет объявлений.

Закрытие счета 26 в программе Предприятие

Свернуть
X
  • Фильтр
  • Время
  • Показать
  • Сортировать
  • Упорядочить по
Очистить всё
новые сообщения

  • Закрытие счета 26 в программе Предприятие

    Раздел: Закрытие счетов в программе БухСофт: Предприятие

    Порядок списания общехозяйственных расходов зависит от того, каким способом вы формируете себестоимость продукции (работ, услуг):

    • по полной производственной себестоимости;

    • по сокращенной производственной себестоимости.

    Полная производственная себестоимость

    Если готовая продукция (работы, услуги) учитывается по полной производственной себестоимости, то общехозяйственные расходы списываются в дебет счетов учета производственных затрат 20 «Основное производство», 23 «Вспомогательное производство» или 29 «Обслуживающие производства и хозяйства». По полной производственной себестоимости учитывается продукция (работы, услуги), если учет продукции ведется по плановым ценам с доведением плановой себестоимости до фактической.

    Если выбран вариант учетной политики "По полной производственной себестоимости", то, при нажатии на кнопку Сформировать, появится сообщение: "При учетной политике "По полной производственной себестоимости" счет 26 должен быть закрыт через форму "Производство". Подробнее см. раздел Производство/ Расходы/ Учет косвенных расходов

    Сокращенная производственная себестоимость.

    Если учет ведется по сокращенной себестоимости, то общехозяйственные расходы списываются в дебет субсчета 90.2 «Себестоимость продаж».
    Внимание! Счет 26 может быть закрыт через форму Закрытие счетов, только если в Учетной политике/ МПЗ/ Формирование стоимости продукции выбран вариант "По сокращенной себестоимости".

    Абсолютно не допускается закрывать счет 26 непоследовательно (сначала в первом квартале, потом в третьем). Это основная причина, по которой программа формирует проводки некорректно или Отчет об ошибках показывает ошибку по счету 26. Также затратный счет 26 не допускается закрывать за год (период закрытия счетов может быть только месяц или квартал).

    Еще одна распространенная ошибка – ввод данных в закрытый период, после чего на закрытом счете появляются «хвосты».

    Формирование проводок


    1. В поле Период в форме Закрытие счетов выбираем период месяц (квартал). В верхней части формы ставим галочку рядом со счетом 26 и нажимаем кнопку Сформировать. После этого программа предложит просмотреть сформированные проводки в журнале операций.



    2. Если у субсчета 26-го счета есть остаток по Дебету, то в журнале операций будет сформирована проводка Дт 90.2 Кт 26 (выбранный субсчет) с учетом аналитики по Дебету.

    Сумма проводки = сумме остатка по Дебету субсчета 26-го счета. Если остатка по выбранному субсчету 26-го счета нет или остаток по Кредиту, то проводка с нулевой суммой сформирована не будет.

    Содержание проводки - "Закрыт субсчет 26... по итогам месяца (квартала)".


    Согласно плану счетов затратные счета должны закрываться ежемесячно. На практике многие предприятия закрывают его ежеквартально перед формированием отчетности.



    Проверка правильности закрытия счета

    После того как счет по итогам месяца(квартала) закрыт, рекомендуем произвести проверку правильности его закрытия. Для этого откройте Журнал операций/ Отчеты/ Оборотно-сальдовая ведомость по счету за период закрытия.



    Если счет закрыт правильно, то на конец периода обороты по Дебету и Кредита счета будут равны, а остаток по счету будет нулевым.






    Что делать если остаток не нулевой?


    Посмотреть на остаток по счету на начало периода. Возможно, ошибка была уже в предыдущем периоде, он не был закрыт или в него были внесены исправления задним числом. Если это так, то проще всего удалить из архива данных все проводки Дт 90.2 Кт 26 и закрыть счет заново, последовательно.

    Аналогично поступаем, если неправильно закрыт текущий период – удаляем все проводки Дт 90.2 Кт 26 и формируем их заново.
    Проводки лучше удалять непосредственно в журнале операций, а не из формы «Закрытия счетов». Если в базу вручную была внесена проводка по закрытию затратного счета, то при удалении из формы «Закрытие счетов» она сохранится и будет искажать данные. Для этого удобнее всего воспользоваться Фильтром в журнале операций.

    Вложения
    Последний раз редактировалось Татьяна Р; 08.11.2016, 17:36.
    Благодарны за использование функции ПОИСК ПО ФОРУМУ

реклама

Свернуть
Обработка...
X