Объявление

Свернуть
Пока нет объявлений.

Расчет по авансовым платежам по налогу на имущество в программе Предприятие

Свернуть
X
  • Фильтр
  • Время
  • Показать
  • Сортировать
  • Упорядочить по
Очистить всё
новые сообщения

  • Расчет по авансовым платежам по налогу на имущество в программе Предприятие

    Раздел: Отчетность в программе БухСофт: Предприятие


    Ссылка на актуальную инструкцию http://www.buhsoft.ru/forums/showthread.php?t=34463


    Заполнение формы "Расчет по авансовым платежам по налогу на имущество" производится с учетом Приказа Минфина РФ от 20 февраля 2008 г. N27н "Об утверждении форм налоговой декларации и налогового расчета по авансовому платежу по налогу на имущество организаций и Порядков их заполнения"

    Отчет формируется на основании справочника «Основные средства» и проводок сформированных по счетам 01 «Основные средства» и 02 «Амортизация».
    В справочнике ОС в обязательном порядке должны быть заполнены поля в закладке «Налоги» по налогу на имущество. Обязательными для заполнения являются поля:
    - ФНС;
    - Код;
    - КБК;
    - КПП;
    - ОКАТО;
    - Код по месту нахождения (учета).
    Все перечисленные поля заполняются автоматически при условии, что справочник «Основные средства» заполняется позже справочника «Сведения об организации». Если по каким то причинам поля остались незаполненными, проверьте, что необходимые данные есть в справочнике «Сведения об организации» и сделайте Перерасчет Сервис/ Перерасчет операций/ оставить одну нижнюю галочку «Перерасчет операций по амортизации»
    Если данные по налогу на имущество представляются не в ту налоговую, которая указана в справочнике «Сведения об организации», то информацию нужно заполнить непосредственно в справочнике «Основные средства» и поставить галочку «Применить ко всем объектам». Аналогично, если у Вас сформировался Расчет по двум КБК в справочнике «Основные средства» поставьте курсор на позицию, где указан правильный КБК и поставьте галочку «Применить ко всем».
    В программе предусмотрена возможность формирования нескольких отчетов по налогу на имущество для предоставления в разные налоговые. В этом случае в справочнике «Основные средства» необходимо проставить разные коды налоговых для разных видов имущества. В данном случае при нажатии на пункт меню Отчетность/ Налог на имущество/ Расчет по авансовым платежам по налогу на имущество появится меню с выбором налоговой инспекции, для которой надо сформировать расчет.
    Если есть льготируемое имущество в справочнике «Основные средства» необходимо заполнить поле «Код льготы» и при необходимости поле «Сумма льготы».
    Перед формированием отчета по налогу на имущество убедитесь, что:
    - все проводки по начислению амортизации сформированы Учет/ Внеоборотные активы/ Расчет амортизации/ Проводки;
    - в форме Отчетность/ Параметры правильно задан период формирования отчета (например, с 01.01 по 31.03);
    - если Вы собираетесь формировать электронный файл и штрих коды – заполнена закладка Сведения об организации/ Прочее.
    Также при формировании Расчета обратите внимание на даты ввода в эксплуатацию и даты выбытия основных средств. Если объект должен попасть в Расчет, то дата ввода в эксплуатацию должна быть меньше последней даты периода, заданного для формирования отчета. Дата выбытия должна быть больше последней даты периода, заданного для формирования Расчета.

    Титульный лист

    Внимание!
    Все значения в отчете и числовые и численные пишутся слева направо, в пустых ячейках пишутся прочерки.

    ИНН – поле заполняется по данным справочника Сведения об организации/ ИНН (поле имеет вид 7724000456 - - )
    КПП - поле заполняется по данным справочника Сведения об организации/ КПП
    Номер корректировки – При представлении в налоговый орган первичного Расчета по реквизиту "номер корректировки" проставляется "0--". При представлении уточненного Расчета указывается "номер корректировки", отражающий, какой по счету уточненный Расчет представляется в налоговый орган (например, "1--","2--" и т.д.). В программе по умолчанию стоит (0 - - ).
    Отчетный период (код) – автоматически период проставится только в том случае, если он правильно задам в форме Отчетность/ Параметры.
    Коды отчетных периодов
    21 - 1 квартал
    31 - полугодие
    33 - 9 месяцев
    51 - 1 при реорганизации
    52 - полугдие при реорганизации
    53 - 9 месяцев при реорганизации
    Отчетный год – подставляется год программы, из которой формируется отчет.
    Налоговый орган (код) – заполняется по данным справочника Основные средства/ Налоги/ Налог на имущество. Если в справочнике Основные средства нет данных, удовлетворяющих правилам заполнения декларации, либо в налоговую представляется «нулевая» декларация – данные о налоговом органе берутся из «Сведений об организации».
    По вопросу заполнения обязательных полей см. также «Общие сведения».
    Код «по месту нахождения (учету)» - заполняется по данным справочника Основные средства, по первому отобранному для Расчета аналитическому наименованию. Код можно выбрать в справочнике Основные средства/ Налоги/ Налог на имущество/ Код по месту нахождения (учета).
    Коды представления налоговой декларации по месту нахождения (учета)

    Приложение N 2

    213- по месту крупнейшего налогоплательщика
    214-по месту нахождения российской организации
    221-п месту нахождения обосбленного подразделения
    245-по месу постановки на учет иностр. организации
    281-по месту нахождения недвижимости
    Налогоплательщик – прописывается полное наименование организации из справочника «Сведения об организации».
    ОКВЭД – Сведения об организации/ Для отчетов/ ОКВЭД
    Номер телефона – Сведения об организации/ Организация/ Телефон
    Количество страниц и подтверждающих документов – в программе автоматически проставляется количество сформированных Excel листов. Количество подтверждающих документов нужно при необходимости заполнить вручную.
    В разделе титульного листа "Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящем Расчете, подтверждаю" указывается:
    1) в случае подтверждения достоверности и полноты сведений в Расчете руководителем организации-налогоплательщика проставляется "1"; в случае подтверждения достоверности и полноты сведений представителем налогоплательщика проставляется "2". В программе проставляется значение «2», если в Сведениях об организации/ Представитель заполнено поле «Доверенность».
    2) при представлении Расчета налогоплательщиком по строке "фамилия, имя, отчество" указываются построчно фамилия, имя, отчество руководителя организации полностью. Проставляется личная подпись руководителя организации, заверяемая печатью организации, и дата подписания. ФИО руководителя подставляется из справочника «Сведения об организации/ Для отчетов/ Руководитель»
    3) при представлении Расчета представителем налогоплательщика - физическим лицом по строке "фамилия, имя, отчество" указываются построчно фамилия, имя, отчество представителя налогоплательщика полностью. Проставляется личная подпись представителя налогоплательщика, дата подписания, а также указывается вид документа, подтверждающего полномочия
    представителя налогоплательщика. В программе заполняется из поля Сведения об организации/ Представитель.
    4) при представлении Расчета представителем налогоплательщика- юридическим лицом по строке "фамилия, имя, отчество" указываются построчно полностью фамилия, имя, отчество физического лица, уполномоченного в соответствии с документом, подтверждающим полномочия представителя налогоплательщика - юридического лица, удостоверять
    достоверность и полноту сведений, указанных в Декларации. По строке "наименование организации - представителя
    налогоплательщика" указывается наименование юридического лица - представителя налогоплательщика. Проставляется подпись лица, сведения о котором указаны по строке "фамилия, имя, отчество", заверяемая печатью юридического лица - представителя налогоплательщика и дата подписания. В программе строка заполняется вручную.
    5) по строке "наименование документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика" указывается вид документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика. В программе поле заполняется, если заполнено Сведения об организации/ Представитель/ Доверенность.

    Раздел 1. «Сумма авансового платежа по налогу, подлежащая уплате в бюджет по данным налогоплательщика».

    В программе добавляется столько блоков строк (ОКАТО, КБК, Сумма налога) сколько сформировано листов «3». Возможно добавление два блока строк на один лист «3» при условии, что одному ОКАТО соответствует несколько КБК.
    По умолчанию в справочнике Основные средства всем вновь добавленным ОС проставляется самый распространенный КБК -182 1 06 02010 02 1000 110.
    Сумма налога попадает из строки 180 листа 3.

    Раздел 2 «Исчисление суммы авансового платежа по налогу в отношении подлежащего налогообложению имущества российских организаций и иностранных организаций, осуществляющих деятельность в Российской Федерации через постоянные представительства».

    Раздел добавляется по каждому ОКАТО найденному в справочнике «Основные средства» для налоговой инспекции, в которую представляется Расчет.
    Код вида имущества - указывается код вида имущества, в отношении которого заполняется Раздел 2 Расчета.

    При заполнении Раздела 2 Расчета в отношении объектов недвижимого имущества ЕСГС по строке "код вида имущества" делается отметка 1.

    При заполнении Раздела 2 Расчета в отношении объекта недвижимого имущества российской организации, имеющего место фактического нахождения на территориях разных субъектов Российской Федерации либо на территории субъекта Российской Федерации и в территориальном море Российской Федерации (на континентальном шельфе Российской Федерации или в исключительной экономической зоне Российской Федерации), по строке "код вида имущества" делается отметка 2.

    При заполнении Раздела 2 Расчета во всех остальных случаях по строке "код вида имущества" делается отметка 3.
    В программе по умолчанию ставится «3»
    ОКАТО – ставится ОКАТО для которого заполняется данный лист Расчета
    Строки 020 – 110 «Остаточная стоимость основных средств»
    Заполнение строк зависит от выбранного периода формирования Расчета:
    - при представлении Расчета за первый квартал заполняются строки с кодами 020-050;
    - при представлении Расчета за полугодие заполняются строки с кодами 020-080;
    - при представлении Расчета за девять месяцев заполняются строки с кодами 020 – 110.
    По графе 4 просчитывается остаточная стоимость льготируемого имущества.
    Средняя стоимость имущества за отчетный период (стр.120) – строка рассчитывается в программе по следующему алгоритму:
    - при представлении Расчета за первый квартал [(сумма строк с 020 по 050) : 4];
    - при представлении Расчета за полугодие [(сумма строк с 020 по 080) : 7];
    - при представлении отчета за девять месяцев [ (сумма строки с 020 по 110) : 10]
    Код налоговой льготы (стр.130) – код льготы выбирается из справочника «Основные средства», в данную строку попадает любые коды льгот за исключением 2012000 (льготы, установленные законом субъекта Российской Федерации в виде понижения ставки налога)
    Средняя стоимость необлагаемого налогом имущества (стр.140) – рассчитывается также как строка 120, только данные берутся по 4-му столбцу строк 020-110.
    Доля балансовой стоимости объекта недвижимого имущества на территории соответствующего субъекта Российской Федерации (стр.150) – заполняется только для кодов вида имущества 1 и 2. В программе не автоматизирована.
    Код налоговой льготы установленный в виде понижения налоговой ставки (стр.160) – прописывается код 2012000, если он распространяется на облагаемое налогом имущество.
    Налоговая ставка (стр.170) – прописывается ставка 2,2%, если не предусмотрено иное
    Сумма авансового платежа (стр.180) – в программе рассчитывается по формуле [(стр.120 – стр.140) х стр 170 : 100)] : 4
    Стр.190 и 200 – в программе не автоматизированы.


    .
    Вложения
    Последний раз редактировалось Кэтрин55; 14.09.2015, 17:02.
    Благодарны за использование функции ПОИСК ПО ФОРУМУ

реклама

Свернуть
Обработка...
X