Объявление

Свернуть
Пока нет объявлений.

Заполнение "Приложения к бухгалтерскому балансу" в программе Предприятие

Свернуть
X
  • Фильтр
  • Время
  • Показать
  • Сортировать
  • Упорядочить по
Очистить всё
новые сообщения

  • Заполнение "Приложения к бухгалтерскому балансу" в программе Предприятие

    Раздел: Отчетность в программе БухСофт: Предприятие

    Общие положения
    Заполнение формы «Приложение к бухгалтерскому балансу» производится с учетом ПБУ 4/99 "Бухгалтерская отчетность организации" и Приказа Министерства финансов РФ от 22.07.03 № 67н "О формах бухгалтерской отчетности"

    Внимание!
    Период, за который заполняется форма № 5 необходимо указать в справочнике Сведения об организации/ Закладка "Для отчетов" (как правило, - год).


    Форма № 5 заполняется в тыс. рублей. Округления производятся по каждой строке, т.е. сначала просчитывается сумма соответствующих остатков по счетам, а потом происходит деление на 1000.
    Шапка Приложения к бухгалтерскому балансу заполняется по данным справочника Сведения об организации.
    Заполнение производится по данным: Ст.3 заполнять из Ввода остатков
    Ст.4, 5 - по журналу операций с начала года
    Ст.6 = Ст.3 + Ст.4 - Ст.5

    Раздел I. "Нематериальные активы"
    Стр.010 Объекты интеллектуальной собственности
    Ст.3 - Д.04.1
    Ст.4 - Сумма проводок Д.04.1 К.08.5
    Ст.5 - Сумма проводок Д 04.4 К.04.1
    Стр. 011 - 015 – временно не заполнять
    Стр.020 Организационные расходы
    Ст.3 - Д.04.2
    Ст.4 - Сумма проводок Д.04.2 К.08.5
    Ст.5 - Сумма проводок Д.04.4 К.04.
    Стр.030 Деловая репутация организации
    Ст.3 - Д.04.3
    Ст.4 - Сумма проводок Д.04.3 К.08.5
    Ст.5 - Сумма проводок Д.04.4 К.04.3
    Стр.040 Прочие – временно не заполняется
    Стр.050 Амортизация нематериальных активов
    Ст.3 - К.05 (с учетом всех субсчетов)
    Ст.4 - Сальдо конечное по К.05 (Если сальдо по К. нет - строка не заполняется)

    Раздел II. "Основные средства"
    Стр.060 Здания
    Ст.3 - Д.01.2
    Ст.4 - Сумма проводок Д.01.2 К.08.3, 08.4,08.9
    Ст.5 - Сумма проводок Д. любой счет К.01.2
    Стр.061 Сооружения и передаточные устройства
    Ст.3 - Д.01.8
    Ст.4 - Сумма проводок Д.01.8 К.08.3,08.4
    Ст.5 - Сумма проводок Д . любой счет К.01.8
    Стр.062 Машины и оборудование
    Ст.3 - Д.01.3
    Ст.4 - Сумма проводок Д.01.3 К.08.3,08.4
    Ст.5 - Сумма проводок Д. любой счет К.01.3
    Стр.063 Транспортные средства
    Ст.3 - Д.01.6
    Ст.4 - Сумма проводок Д.01.6 К.08.4
    Ст.5 - Сумма проводок Д.. любой счет К.01.6
    Стр.064 Производственный и хозяйственный инвентарь
    Ст.3 - Д.01.7
    Ст.4 - Сумма проводок Д.01.7 К.08.4
    Ст.5 - Сумма проводок Д. любой счет К.01.7
    Стр.067 Другие виды основных средств
    Ст.3 - Д.01.4
    Ст.4 - Сумма проводок Д.01.4 К.08.4
    Ст.5 - Сумма проводок Д. любой счет К.01.4
    Стр.068 Земельные участки и объекты природопользования
    Ст.3 - Д.01.1
    Ст.4 - Сумма проводок Д.01.1 К.08.1, 08.2
    Ст.5 - Сумма проводок Д. любой счет К.01.1
    Стр.070 Итого
    Ст.3 - Сумма строк 060 - 069
    Ст.4 - Сумма строк 060 - 069
    Ст.5 - Сумма строк 060 - 069
    Стр.080 Амортизация основных средств - всего
    Ст.3 - К.02.1, 02.2, 02.3
    Ст. 4 – Остаток на конец периода К.02.1, 02.2, 02.3
    Стр.090 Передано в аренду объектов основных средств - всего
    Ст.3 - Д.011
    Ст.4 – Остаток на конец периода по Кредиту счета 011
    Стр.100 Передано объектов основных средств на консервацию
    Ст.3 - Д.01.9
    Ст.4 – Остаток на конец периода по Дебету счета 01.9
    Стр.110 Получено объектов основных средств в аренду - всего:
    Ст.3 - Д.001
    Ст.4 – Остаток на конец периода по Д. счета 001
    Стр.130 Результат от переоценки объектов основных средств:
    Ст.3 - Остаток по счету 83.1 (Если остаток по Дебету сумма остатка прописывается в скобках);
    Ст.4 – Остаток по Кредиту по счету 83.1 (Если остаток по Дебету - сумма указывается в скобках)
    Стр.131 Сумма первоначальной (восстановительной) стоимости;
    Ст.4 - [Сумма проводок Д.01 К.83.1 минус Сумма проводок Д.83.1 К.01] (Если сумма < 0, результат указывается без минуса в скобках)
    Стр.132 Сумма амортизации
    Ст.4 - [Сумма проводок Д.83 К.02 минус Сумма проводок Д.02 К.83] (Если сумма < 0, результат указывается в скобках без минуса)

    Раздел III. Доходные вложения в материальные ценности.
    Стр.150 Имущество для передачи в лизинг
    Ст.3 - Д 03.1
    Ст.4 - Сумма проводок Д.03.1 К.08 (любой субсчет)
    Ст.5 - сумма проводок Д.03.3 К.03.1
    Стр.160 Имущество, предоставляемое по договору проката
    Ст.3 - Д.03.2
    Ст.4 - Сумма проводок Д.03.2 К.08 (любой субсчет)
    Ст.5 - Сумма проводок Д.03.3 К.03.1
    Стр.180 Итого
    Ст.3 - Д.03 (любой субсчет)
    Ст.4 - Сумма проводок Д.03 (любой субсчет) К.08 (любой субсчет)
    Ст.5 - Сумма проводок Д.03.3 К.03 (любой субсчет)
    Стр.190 Амортизация доходных вложений в материальные ценности
    Ст.3 - Из ввода остатков Д.02.4
    Ст.4 – Остаток на конец периода по Д.02.4

    Раздел IV. Расходы на научно-исследовательские, опытно-конструкторские и технологические работы
    Стр.200 Всего:
    Ст.3 - Д.04.5
    Ст.4 - Сумма проводок Д.04.5 К.08.5
    Ст.5 - Сумма проводок Д.04.4 К.04.5

    Раздел V. Финансовые вложения
    Стр.260 Вклады в уставные капиталы других организаций - всего
    Ст.3 - Д.58.1, 58.2, 58.3
    Ст.4 – Остаток на конец периода по Д.58.1,58.2, 58.3
    Ст.5, 6 - не заполняются
    Стр.261 в том числе дочерних и зависимых хозяйственных обществ
    Ст.3 - Д.58.1, 58.2
    Ст.4 – Остаток на конец периода по Д.58.1, 58.2
    Стр.262 Государственные и муниципальные ценные бумаги
    Ст.3 - Д.58.10 (Из ввода остатков)
    Ст.4 - Остаток на конец периода по Д.58.10
    Ст.5 - Д.58.11 (Из ввода остатков)
    Ст.6 - Остаток на конец периода по Д.58.11
    Стр.263 Ценные бумаги других организаций
    Ст. 3 - Д.58.4 (Из ввода остатков)
    Ст.4 - Остаток на конец периода по Д. 58.4
    Ст.5 - Д.58.5 (из ввода остатков)
    Ст.6 - Остаток на конец периода по Д. 58.5
    Стр.264 в том числе долговые ценные бумаги
    Ст. 3 - Д.58.4 (Из ввода остатков)
    Ст.4 - Остаток на конец периода по Д. 58.4
    Ст.5 - Д.58.5 (из ввода остатков)
    Ст.6 - Остаток на конец периода по Д. 58.5
    Стр.265 Предоставленные займы
    Ст.3. - Д.58.6 (Из ввода остатков)
    Ст.4. - Остаток на конец периода по Д.58.6
    Ст.5 - Д.58.7 (Из ввода остатков)
    Ст.6 - Остаток на конец периода по Д.58.7
    Стр.266 Депозитные вклады
    Ст.3 - Д.55.3 (Из ввода остатков)
    Ст.4 - Остаток на конец периода по Д. 55.3
    Ст.5 - Д.55.4 (Из ввода остатков)
    Ст.6 - Остаток на конец периода по счету Д.55.4
    Стр.267 Прочие
    Ст.3 - Д.58.8, 58.9 (Из ввода остатков)
    Ст.4 - Остаток на конец периода по Д.58.8, 58.9
    Ст.5, 6 - не заполняются
    Стр.270 Итого
    Ст.3 - Сумма строк 260 + 261 + 262 + 263 + 264 + 265 + 267
    Ст.4 - то же
    Ст.5 - то же
    Ст.6 - то же

    Раздел VI. Дебиторская и кредиторская задолженность.
    Дебиторская задолженность
    Стр. 300 краткосрочная всего:
    Ст.3 - Из ввода остатков Д. 60.1, 62.2, 62.3, 68, 69, 71, 73, 75, 76
    Ст.4 - Сальдо конечное по Д. 60.1, 62.2, 62.3, 68, 69, 71, 73, 75, 76
    Стр.301 расчеты с покупателями и заказчиками
    Ст.3 - Из ввода остатков Д. 62.2, 62.3, 76.7;
    Ст.4 - Остаток на конец периода по Д. 62.2, 62.3, 76.7
    Стр.302 авансы выданные
    Ст.3 - Из ввода остатков по Д. 60.1, 76.10
    Ст.4 - Остаток на конец периода по Д. 60.1, 76.10
    Стр. 303 прочие
    Ст.3 - Из ввода остатков Д. 68, 69, 71, 73, 75, 76.1 - 76.6, 76.8, 76.9, 76.11
    Ст.4 - Остаток на конец периода по Д. 68, 69, 71, 73, 75, 76.1 - 76.6, 76.8, 76.9, 76.11
    Стр. 300 Итого = Стр. 320

    Кредиторская задолженность
    Стр.340 краткосрочная - всего
    Ст.3 - Из ввода остатков К. 60.2, 60.3, 62.1, 66, 67, 68,69,70, 71,73, 75,7
    Ст.4 - Остаток на конец периода по К. 60.2, 60.3, 62.1, 66, 67, 68,69,70, 71,73, 75,7
    Стр.341 расчеты с поставщиками и подрядчиками
    Ст 3 - Из ввода остатков К.60.2, 60.3, 76.7
    Ст.4 - Остаток на конец периода по К.60.2, 60.3, 76.7
    Стр.342 авансы полученные
    Ст. 3 - Из ввода остатков К. 62.1, 76.10;
    Ст.4 - Остаток на конец периода по К. 62.1, 76.10
    Стр. 343 расчеты по налогам и сборам
    Ст.3 -Из ввода остатков К. 68, 69 (со всеми субсчетами)
    Ст.4 - Остаток на конец периода по К. 68, 69 (со всеми субсчетами)
    Стр. 344 кредиты
    Ст.3 - Из ввода остатков К. 66.1, 66.2, 66.6, 67.1, 67.2, 67.6
    Ст.4 - Остаток на конец периода по К. 66.1, 66.2, 66.6, 67.1, 67.2, 67.6
    Стр. 345 займы
    Ст.3 - Из ввода остатков К. 67.3, 67.4, 67.5, 66.3, 66.4, 66.5
    Ст.4 - Остаток на конец периода по К. 67.3, 67.4, 67.5, 66.3, 66.4, 66.5
    Стр. 346 прочая
    Ст.3 - Из ввода остатков К. 70, 71, 73, 75, 76.1 - 76.6, 76.8, 76.9, 76.11
    Ст.4 - Остаток на конец периода по К. 70, 71, 73, 75, 76.1 - 76.6, 76.8, 76.9, 76.11
    Стр.360 Итого = Стр. 340

    Раздел VII. Расходы по обычным видам деятельности ( по элементам затрат)
    Стр. 370 Материальные затраты
    Ст.3 - Сумма проводок Д. 20,25, 26, 44 К. 10, 15,16, 41, 60 (любой субсчет)
    Стр. 380 Затраты на оплату труда
    Ст.3 - Сумма проводок Д. любой счет К.70 (любой субсчет)
    Стр. 390 Отчисления на социальные нужды
    Ст.3 - Сумма проводок Д. любой счет К. 69 (любой субсчет)
    Стр. 400 Амортизация
    Ст.3 - Сумма проводок Д. любой счет К.02,05 (любые субсчета)

    Раздел VIII. Обеспечения
    Стр.470 Полученные - всего
    ст.3 - Из ввода остатков Д.008
    ст.4 - Остаток на конец периода по Д.008
    Стр.490 Выданные - всего
    Ст.3 - Из ввода остатков Д.009
    Ст.4 - Остаток на конец периода по Д.009
    Вложения
    Последний раз редактировалось Катя С.; 21.08.2008, 12:41.
    Благодарны за использование функции ПОИСК ПО ФОРУМУ

реклама

Свернуть
Обработка...
X