Объявление

Свернуть
Пока нет объявлений.

Порядок заполнения формы "Бухгалтерский баланс" АКТИВ в программе Предприятие

Свернуть
X
  • Фильтр
  • Время
  • Показать
  • Сортировать
  • Упорядочить по
Очистить всё
новые сообщения

  • Порядок заполнения формы "Бухгалтерский баланс" АКТИВ в программе Предприятие

    Раздел: Отчетность в программе БухСофт: Предприятие
    Раздел: Отчетность в программе БухСофт: Упрощенная система

    Баланс. Заполнение Актива в форме
    Баланс. Заполнение Пассива в форме
    Баланс. Заполнение отчета о движении капитала

    Баланс. Заполнение Отчета о движении денежных средств
    Заполнение Приложения к бухгалтерскому балансу
    Отчет о целевом использовании средств



    Общие сведения
    Заполнение бухгалтерского баланса производится с учетом ПБУ 4/99 "Бухгалтерская отчетность организации" и Приказа Министерства финансов РФ от 02.07.10 № 66н "О формах бухгалтерской отчетности организаций."

    Баланс заполняется в тыс. рублей. Округления производятся по каждой строке, т.е., сначала просчитывается сумма соответствующих остатков по счетам, а потом происходит деление на 1000. В результате округлений возможны расхождения между данными Актива и Пассива баланса на 1-2 тыс. рублей.


    Шапка баланса заполняется по данным справочника Сведения об организации.
    Данные по графе 6 импортируются из базы предыдущего года при осуществлении импорта, если таковая имеется.

    АКТИВ

    Раздел I. Внеоборотные активы

    Стр.1110 "Нематериальные активы".
    ст.4 - Сумма рассчитывается по формуле Остаток на конец периода по Дебету счета 04 "Нематериальные активы" минус Остаток на конец периода по Кредиту счета 05 "Амортизация нематериальных активов".

    ст.5 - Сумма рассчитывается по формуле Остаток на 31 декабря предыдущего года по Дебету счета 04 "Нематериальные активы" минус Остаток на 31 декабря предыдущего года по Кредиту счета 05 "Амортизация нематериальных активов".

    Строки 1120,1130,1140 предполагают ручное заполнение.

    Стр. 1150 "Основные средства".
    ст.4 - Сумма рассчитывается по формуле Остаток на конец периода по Дебету счета 01 "Основные средства" минус Остаток на конец периода по Кредиту счета 02 "Амортизация основных средств" плюс Остаток на конец периода по Кредиту счета 02.4 "Амортизация материальных ценностей, учитываемых на счете 03".

    ст.5 - Сумма рассчитывается по формуле на 31 декабря предыдущего года по Дебету счета 01 "Основные средства" минус Остаток на 31 декабря предыдущего года по Кредиту счета 02 "Амортизация основных средств" плюс Остаток на начало периода по Кредиту счета 02.4 "Амортизация материальных ценностей, учитываемых на счете 03".

    Стр.1160 "Доходные вложения в материальные ценности".
    ст.4 - Сумма рассчитывается по формуле Остаток на конец периода по Дебету счета 03 "Доходные вложения в материальные ценности" минус Остаток на конец периода по Кредиту счета 02.4 "Амортизация материальных ценностей, учитываемых на счете 03".

    ст.5 - Сумма рассчитывается так же как для ст. 4, но с остатками на 31 декабря предыдущего года.

    Стр.1170 "Финансовые вложения".
    ст.4 - Сумма остатков по Дебету Остаток на конец периода по счетам 58.1 "Паи и акции в дочерних обществах" + 58.2 "Паи и акции в зависимых обществах" + 58.3 "Паи и акции в других обществах" + 58.4 "Долговые ценные бумаги долгосрочные" + 58.6 "Предоставленные займы долгосрочные" минус Сумма остатков по Кредиту на конец периода по счетам ( 59.1 "Резервы под обесценение акций акционерных обществ" + 59.2 "Резервы под обесценение акций зависимых обществ" + 59.3 "Резервы под обесценение акций других обществ" + 59.4 "Резервы под обесценение иных долгосрочных ценных бумаг");

    ст.5 - Сумма рассчитывается так же как для ст. 4, но с остатками на 31 декабря предыдущего года.

    Стр.1180 "Отложенные финансовые активы"
    ст.4 - Остаток на конец периода по Дебету сч.09 "Отложенные налоговые активы"
    ст.5 - Остаток на 31 декабря предыдущего года по Дебету сч. 09 "Отложенные налоговые активы"

    Стр.1190 "Прочие внеоборотные активы" - не заполняется.

    Стр.1100 "Итого по разделу I".
    Сумма строк 1110-1190.

    Раздел II. Оборотные активы

    Стр.1210 "Запасы"
    Стр.4 . Рассчитывается как сумма остатков по Дебету на конец периода по счетам 10 "Сырье и материалы" + 15.1 " Заготовление и приобретение материалов "+ 16.1 " Отклонения от стоимости материалов " - Кредитовый остаток по счету 16.1 - Кредитовый остаток по счету 14 "Резервы под снижение стоимости материальных ценностей" + 11 "Животные на выращивании и откорме" + 20 " Основное производство" + 21 " Полуфабрикаты собственного производства" + 23 " Вспомогательные производства" + 29 "Обслуживающие производства и хозяйства" + 46 " Выполненные этапы по незавершенным работам" + 44 "Расходы на продажу" + 43 " Готовая продукция" + 41 " Товары" + 15.2 " Заготовление и приобретение товаров" + 16.2 " Отклонения от стоимости товаров" - Кредитовый остаток по счету 16.2 - Кредитовый остаток по счету 42 "Торговая наценка" + 45 " Товары отгруженные" + 97 "Расходы будущих периодов" + 25 " Производственные расходы" + 26 "Хозяйственные расходы.

    Стр. 5 рассчитывается аналогично стр. 4, только на 31 декабря предыдущего года.

    Стр. 1220 "Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям"
    ст. 4 - Остаток на конец периода по Дебету по счету 19 "Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям"

    ст.5 - Сумма рассчитывается так же как для ст. 4, но с остатками на 31 декабря предыдущего года.

    Стр. 1230 "Дебиторская задолженность.
    ст. 4 - Рассчитывается как сумма остатков по Дебету на конец периода по счетам 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками" + 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками" + 66 "Расчеты по краткосрочным кредитам и займам" + 67 "Расчеты о долгосрочным кредитам и займам" + 68 "Расчеты по налогам и сборам" + 69 "Расчеты по социальному страхованию и обеспечению" + 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда" + 73 "Расчеты с персоналом по прочим операциям" + 71 "Расчеты с подотчетными лицами" + 75 "Расчеты с учредителями" + 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами" + 79 "Внутрихозяйственные расчеты" - Остаток по Кредиту по счету 63 "Резервы по сомнительным долгам"

    При этом,
    Счета 60, 62, 75, 76 определяются с учетом аналитики по организациям и по сотрудникам, без учета субсчетов.
    Счета 68 и 69 определяются с учетом субсчетов.
    Счет 71 определяется с аналитикой по кадровому составу, без учета субсчетов.

    ст.5 - Сумма рассчитывается так же как для ст. 4, но с остатками на 31 декабря предыдущего года.

    В балансе сумму образованного резерва сомнительных долгов отдельно не показывают. На эту сумму уменьшают соответствующие показатели баланса, содержащие информацию о дебиторской задолженности, по которой был создан резерв. Отдельно сумму образованного резерва сомнительных долгов отражают по строке 2350 «Прочие расходы» Отчета о прибылях и убытках (форма № 2), а также в разделе
    II Отчета об изменениях капитала (форма № 3).


    Стр. 1240 "Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)".
    ст.4 - Сумма остатков на конец периода по Дебету по счетам 58.5 "Долговые ценные бумаги краткосрочные" + 58.7 "Предоставленные займы краткосрочные" + 58.9 "Вклады по договору простого товарищества краткосрочные" - 59.5 "Резервы под обесценение иных краткосрочных ценных бумаг"

    ст.5 - Сумма рассчитывается так же как для ст. 4, но с остатками на 31 декабря предыдущего года.

    Стр. 1250 "Денежные средства и денежные эквиваленты".
    ст. 4 - Сумма остатков на начало периода по Дебету счетов 50 "Касса" + 51 "Расчетный счет" + 52 "Валютные счета" + 55 "Специальные счета в банках" + 57 "Переводы в пути"

    ст.5 - Сумма рассчитывается так же как для ст. 4, но с остатками на 31 декабря предыдущего года.

    Стр. 1260 "Прочие оборотные активы".
    ст. 4 - Сумма остатков на начало периода по Дебету счетов 86 "Целевое финансирование" и 94 "Недостачи и потери от порчи ценностей"
    ст.5 - Сумма рассчитывается так же как для ст. 4, но с остатками на 31 декабря предыдущего года.

    Стр. 1200 "Итого по разделу II"
    Рассчитывается как сумма строк 1210-1260

    Стр. 1600 "Итого по балансу".
    Рассчитывается как сумма строк 1100 и 1200.
    Последний раз редактировалось Татьяна Р; Вчера, 15:00.
    Благодарны за использование функции ПОИСК ПО ФОРУМУ

реклама

Свернуть
Обработка...
X