Объявление

Свернуть
Пока нет объявлений.

НДФЛ В УСНО

Свернуть
X
  • Фильтр
  • Время
  • Показать
  • Сортировать
  • Упорядочить по
Очистить всё
новые сообщения

  • НДФЛ В УСНО

    Доброе утро!
    Почему то не формируются автоматически проводки по начислению НДФЛ в УСНО.

  • #2
    Ответ: НДФЛ В УСНО

    А они не только в УСНО не формируются, но и в Предприятии. Потому как и не должны. Проводка по НДФЛ формируется в момент удержания НДФЛ.
    Благодарны за использование функции ПОИСК ПО ФОРУМУ

    Комментарий


    • #3
      Ответ: НДФЛ В УСНО

      А как же быть?
      Зарплата начислена 31.03.05.Квартал закончен.
      Выплата зарплаты в апреле.
      В отчетности за 1 квартал нет кредиторской задолженности по НДФЛ.

      А если выдать 31.03.05 ,то проходит проводка по кассе, а в ней нет денег.

      Комментарий


      • #4
        Ответ: НДФЛ В УСНО

        Пока нет выплаты, не может быть и кредиторской задолженности по НДФЛ.

        Вы расскажите, как Вы себе представляете проводки:
        1. Исчислили НДФЛ (слово начислили здесь не подходит)
        2. Удержали НДФЛ (происходит в момент выплаты)
        3. Уплатили НДФЛ
        Просто интересно, какие счета и как будете использовать
        Благодарны за использование функции ПОИСК ПО ФОРУМУ

        Комментарий


        • #5
          Ответ: НДФЛ В УСНО

          Это если кассовый метод учета .
          А если метод начисления.

          п2 ст 223 ч П НК РФ

          "Удержание налога в соответствии с п 4 ст 226 ч ПНК РФ производится непосредственно из доходов налогоплательщика при их вактической выплате.До выплаты задолженности по зарплате разница между суммой начисленного и удержанного налога указывается в налоговой отчетности как долг за налогоплательщиком. Такая сумма задолженности на взыскаяние в налговый орган не передается в связи с неполучением налогоплательщиками дохода.Начисление пени на эту сумму задолженности не производится."

          20 70
          70 68.4
          70 76

          Комментарий


          • #6
            Ответ: НДФЛ В УСНО

            А если метод начисления
            Для НДФЛ таких понятий не существует. Учет единый.
            "Удержание налога в соответствии с п 4 ст 226 ч ПНК РФ производится непосредственно из доходов налогоплательщика при их вактической выплате.
            Все верно. Именно так и работает в программе. Посмотрите справку о доходах. Именно она и относится к "налоговой отчетности".
            70 76
            Это проводка с перечислением НДФЛ никак не связана. Да и при чем тут счет 76 -не ясно. Что значит эта проводка?
            Благодарны за использование функции ПОИСК ПО ФОРУМУ

            Комментарий


            • #7
              Ответ: НДФЛ В УСНО

              Здравствуйте.

              "Для НДФЛ таких понятий не существует. Учет единый."

              Вы не совсем правы.Посмотрите ст 223 п 2 НК РФ.

              Дело в том , что в программе вся задолженность по начисленной, но невыплаченной з\п показывается на 70 счете вместе с НДФЛ.
              А начислений НДФЛ на 68 счете нет. \На 69 происходят же все начисления в момент начисления з\п \.

              76.4 связан не с НДФЛ,а с невыплаченной заработной платой.

              Комментарий


              • #8
                Ответ: НДФЛ В УСНО

                Вы не совсем правы.Посмотрите ст 223 п 2 НК РФ.
                Да прав я. Дата дохода - момент выплаты или получения в натуральной форме, это понятно. Просто понятие "кассовый метод" совсем из другой области и отностится к расчету налога на прибыль. В НДФЛ такого понятия не существует.

                Вам просто надо понять одну вещь, что обязанность перед бюджетом у организации, как у налогового агента возникает только после выплаты и удержания НДФЛ у работника, а не в момент начисления.
                Когда начисление зарплаты производится НДФЛ не выделяется. Его и не куда и незачем выделять для целей бухучета (в документах налогового учета все отражается как требует НК РФ). Это станет очевидно, когда Вы попробуете сделать корреспонденцию счетов иначе, чем это сделано в программе (кстати на той попытке которая выше уже видно, что на счетах повисли остатки, которые не ясно какими проводками закрывать). Если задаться целью, придумать проводку можно, но в ней не будет ни смысла ни правового основания.
                Благодарны за использование функции ПОИСК ПО ФОРУМУ

                Комментарий


                • #9
                  Ответ: НДФЛ В УСНО

                  Хорошо.
                  Ситуация.
                  Когда несешь в банк чек на з\п надо предоставлять платежные поручения на перечисление налогов., в том числе и на НДФЛ .
                  Получается ,что сумма НДФЛ перечисляется , а он еще не удержан , а з\п выдается человеку через несколько дней , а бывает еще депонент.

                  Я не пользовалась Вашей программой в 2004 году и поэтому у меня вопрос по отчету НДФЛ 2 в конце года. Зарплата декабря начисленная ,но невыплаченная - каким образом показывается НДФЛ исчисленный и удержанный? Получается ,что все справки идут с долгами по НДФЛ.

                  Комментарий


                  • #10
                    Ответ: НДФЛ В УСНО

                    И где написано , что удерживать исчисленный НДФЛ можно только вместе с выплатой з\п.
                    Гораздо удобнее вести в программе учет НФДЛ, по аналогии с 69 счетом.
                    А на 70 счете оставлять только з\п на руки.

                    Спасибо.
                    Интересно ,а у бухгалтеров работающих с программой Бухсофт не возникает вопрос по этому поводу.Хотелось бы услышать их мнение.

                    Комментарий


                    • #11
                      Ответ: НДФЛ В УСНО

                      Когда несешь в банк чек на з\п надо предоставлять платежные поручения на перечисление налогов., в том числе и на НДФЛ .
                      Уже как два года отменено это требование в НК РФ. Банк отстал от жизни, если требует. Видимо экономит на юристах.
                      Получается ,что сумма НДФЛ перечисляется , а он еще не удержан , а з\п выдается человеку через несколько дней , а бывает еще депонент.
                      Да, именно так и получается. Ничего в этом удивительного.
                      Получается ,что все справки идут с долгами по НДФЛ.
                      Если делать правильно, то именно так и должно быть.
                      И где написано , что удерживать исчисленный НДФЛ можно только вместе с выплатой з\п.
                      Это ясно и из логики. Организация (налоговый агент) не может удержать у сотрудника что-либо, пока не выплатит доход, с которого удерживает.
                      Прочитайте порядок заполнения форм 2-НДФЛ и 1-НДФЛ. Там все четко расписано, что удержание производится в момент выплаты. Без вариантов.
                      Гораздо удобнее вести в программе учет НФДЛ, по аналогии с 69 счетом. А на 70 счете оставлять только з\п на руки.
                      Так будет не правильно...
                      а у бухгалтеров работающих с программой Бухсофт не возникает вопрос по этому поводу
                      Возникает иногда. Приходится читать такую же лекцию.
                      Благодарны за использование функции ПОИСК ПО ФОРУМУ

                      Комментарий


                      • #12
                        Ответ: НДФЛ В УСНО

                        И все же хочется закрыть эту тему и услышать мнение Алексея, на два последних вопроса.

                        Задавала вопрос на разных бух.форумах. И выяснилось , что народ не вник в нюансы исчисления,удержания, и возникновения обязанностей по уплате НДФЛ перед ИФНС. И все удерживают НДФЛ при начислении ,относя задолженность на 68.

                        Спасибо.

                        Комментарий


                        • #13
                          Ответ: НДФЛ В УСНО

                          Если Вы про мое мнение, то оно прозвучало над Вашим. На какой вопрос я не ответил?
                          А по поводу проводки в момент начисления, пусть начисляет каждый как хочет. Но прогамме должен быть только правильный вариант
                          Благодарны за использование функции ПОИСК ПО ФОРУМУ

                          Комментарий

                          реклама

                          Свернуть
                          Обработка...
                          X