Объявление

Свернуть
Пока нет объявлений.

Раздел 2

Свернуть
X
  • Фильтр
  • Время
  • Показать
  • Сортировать
  • Упорядочить по
Очистить всё
новые сообщения

  • Раздел 2

    Раздел: Зарплата и Кадры в комплексных программах
    Раздел: Отдельная программа БухСофт: Зарплата и Кадры
    Раздел: Инструкция к программе CheckXML+2НДФЛ
    Раздел: БухСофт-Зарплата / Отчетность / РСВ-1

    Актуальные вопросы отчетности за 2012 год


    РАСЧЕТ ПО ФОРМЕ РСВ-1 / РАЗДЕЛ 2

    Все данные раздела 2 указываются в рублях и копейках!

    Кто из работников не попадает в РСВ:
    1) у кого нет страхового свидетельства
    2) исключен
    3) уволенные в прошлом году
    4) иностранцы без вида на жительство и без долгосрочного договора (настройка в кадрах, ниже - подробнее...)

    Раздел 2 - сведения о дохода и начисленных взносах.



    В верхней части формы вынесена таблица для выбора кода тарифа
    Подробнее о ставках и кодах тарифов >>

    "+" - добавить тариф
    "Х" - удалить тариф
    "!" - изменить код тарифа не меняя заполненные цифры

    Несколько кодов тарифа используется при совмещении режимов обложения взносами.

    Наиболее частый случай совмещения тарифов - расчет взносов по общему режиму (код 01) и уплата взносов с доходов работников-инвалидов (код 03)

    При совмещении тарифов заполняется несколько разделов 2

    Нижняя часть формы разбита на 3 закладки:
    1) стр. 201-233
    2) стр. 240-260
    3) стр. 271-276 (отдельно вынесена часть для расчета взносов на ОМС)

    При совмещении тарифов и заполнении нескольких разделов 2 необходимо добавить несколько кодов тарифов, к каждому из них будет соответствовать своя нижняя часть с данными.

    Внимание! При совмещении общего режима и ЕНВД заполняется один раздел 2, т.к. не происходит совмещение тарифов - тариф для них один (ПФР - 22%), хотя коды тарифов разные (01 и 53)

    При автозаполнении из Расчета зарплаты, программа сама распределяет коды тарифов на основании выбранного "Типа страхователя" (из формы "Сведения об организации")

    Стр. 201-202 - доходы.

    Внимание!
    Доходы, не являющиеся объектом обложения взносами (п. 3 ст. 7 Федерального закона № 212-ФЗ) не попадают в отчет.
    Например: доходы от использования транспортных средств, дивиденды и т.д.

    Не включаются в отчет по РСВ следующие начисления:
    (код начисления 9) - депонент
    (код начисления 751) - возврат НДФЛ
    (код начисления 777) - Возврат налога с дивидендов
    (код начисления 789) - Передано на взыскание в ИФНС (9%)
    (код начисления 790) - Передано на взыскание в ИФНС (13%)
    (код начисления 791) - Передано на взыскание в ИФНС (35%)
    (код начисления 792) - Возврат НДФЛ по ставке 35%
    (код начисления 752) - Дивиденды
    (код начисления 778) - Выдать копейки прошлых месяцев
    (код начисления 793) - Вознаграждение адвоката
    (код дохода 1400) - Доходы от использования имущества
    (код дохода 1530 1531,1532, 1533, 1536, 1540,1550) - Доходы от операций с ц.б, долями в уставном капитале, уступка прав требования в долевом строительстве и т.д.
    (код дохода 2400) - Доход от использования транспортных средств
    - не облагаемый аванс
    - материальная выгода (экономия на процентах) - код дохода 2610, 2630, 2640

    Порядок заполнения РСВ для АВАНСА

    В программе 2 варианта начисления и удержания аванса.
    В связи с этим два варианта заполнения РСВ-1:
    1. Аванс облагается ПФР - в этом случае программа автоматически записывает сумму оклада за вычетом аванса
    2. Аванс как начисление, НЕ облагается ПФР - в этом случае он не должен попадать в строки 201-202;
    + условие Аванс как удержание - не должен попадать в строки 210-212

    Стр. 203 - доходы иностранных граждан и лиц без гражданства, временно пребывающих \ проживающих...

    - в эту строку попадают доходы работника:
    1) временно пребывающий: в "Кадрах" \ "Кадровые данные" заполнены поля:
    Вид на жительство - НЕТ
    Договор более 6 мес. или бессрочный - ДА (галка стоит)
    В программе этот работник признается временно пребывающим, его доходы облагаются взносами в ПФР (ОМС - нет), все взносы идут на страховую часть, не зависимо от даты рождения.

    2) временно проживающий - облагается ПФР на страховую часть, а также ФСС, ОМС, травматизм. В Кадрах \ Кадровые данные заполнено поле "Вид на жительство" - временно проживающий.

    Работник, у которого нет вида на жительство и нет договора более 6 мес (галка не стоит) - не признается застрахованным лицом (взносы не начисляются) и в РСВ не попадает.

    Подробнее о вариантах налогообложения иностранных работников >>
    Обсуждение на форуме >>

    Стр. 211-213 - доходы, не подлежащие налогообложению...

    При автоматическом заполнении из программы, в эти строки попадают начисления, у которых в справочнике начислений:
    НЕТ отметки "Учитывать при расчете ПФР",
    для начислений с кодом 352 прописываем не более 4000,
    для начисления с кодом 359 прописываем не более 50 000.

    Стр. 221-223 - суммы, принимаемые к вычету

    Это суммы вычетов с авторских вознаграждений (профессиональные вычеты или подтвержденные расходы)

    Стр. 231-233 - суммы, превышающие предельную величину.

    Это доходы, превышающие 512 000. Эти строки заполняются только для кода тарифа 01,52,53

    Стр. 240-241 - база для расчета страховых взносов.

    Стр. 250-251 - сумма начисленных страховых взносов

    Согласно ФЗ 212-ФЗ страховые взносы рассчитываются индивидуально по застрахованному лицу.

    В Порядке заполнения РСВ-1 расчет страховых взносов предполагается как умножение базы на тариф. Это противоречит закону и может повлечь расхождения в суммах взносов, полученных при суммировании взносов по каждому.

    При автозаполнении программа рассчитывает взносы путем суммирования взносов каждого сотрудника. При наличии ошибок тестирования в этих строках придется подгонять суммы вручную в форме РСВ-1.

    Внимание! При заполнении перс. учета надо показывать только начисленные и уплаченные взносы с суммы, не превышающей 512 000. Взносы, начисленные и уплаченные на солидарную часть (10%) в перс. учете не отражаются

    Стр. 252 - взносы с суммы превышения 512 000

    В эту строку попадает сумма взносов, рассчитанная в размере 10% с суммы превышения 512 000.
    Заполняется только для кодов тарифов 01, 52, 53

    Стр. 271-276 - на ОМС



    Стр. 271-274 заполняются по данным ОПС
    с.271 = с.201+с.202+203 (203 - полностью, и временно пребывающие, и временно проживающие)
    с.272 = с.211+с.212 + 213 (из 213 только необлагаемые доходы временно ПРОЖивающего) + 203 (из 203 только доходы временно ПРЕБывающих)
    с.273 = с.221+с.222+223 (из 223 только в части временно проживающих работников)
    с.274 = с.231+с.232+233 (из 233 только в части временно проживающих работников)

    Доходы временно пребывающих работников не попадают в базу на ОМС, т.к. их доходы не облагаются взносами на ОМС (ФЗ 212-ФЗ, ФЗ № 167-ФЗ от 15 декабря 2001 года в ред. от 03.12.2011)

    Стр. 276 - заполняется по данным расчета зарплаты.

    Внимание! Если отчет нулевой, то в файле должны быть разделы: титульный лист, раздел 1 и 2 (нулевые).
    В настоящее время для формирования нулевого раздела 2 надо вручную добавить код тарифа.
    Вложения
    Последний раз редактировалось Alena; 26.03.2013, 15:52.
    Благодарны за использование функции ПОИСК ПО ФОРУМУ

реклама

Свернуть
Обработка...
X