Объявление

Свернуть
Пока нет объявлений.

Закрытие счетов 86,26

Свернуть
X
  • Фильтр
  • Время
  • Показать
  • Сортировать
  • Упорядочить по
Очистить всё
новые сообщения

  • Закрытие счетов 86,26

    Доброго времени суток! Подскажите пожалуйста как закрыть счета 26 и 86, у нас некоммерческая организация ТСЖ. Членские взносы я начисляю: Д 76 К 86; поступление членских взносов: Д 50 К 76 , затраты формируются на счете 26
    По окончании года выяснилось, что по затраты ТСЖ оказались больше начисленных собственникам, да и те затраты, которые были начислены собственникам не все оплачены ими. В итоге не сходится баланс, как быть?

  • #2
    А за счет каких источников финансировалось превышение расходов над поступлениями?
    Последний раз редактировалось Елена Н.; 21.03.2012, 11:32.
    Благодарны за использование функции ПОИСК ПО ФОРУМУ

    Комментарий


    • #3
      У ТСЖ тоже виит кредиторка, собранные затраты на 26 не все оплачены

      Комментарий


      • #4
        Сумму превышения Расходов рекомендуем учитывать на счете 96 "Резервы предстоящих расходов", чтобы не иметь дебетового остатка по счету 86.
        26 счет тоже закройте на 96, если по 86 счету нет кредитового остатка, покрывающего расходы 26-го счета.
        Благодарны за использование функции ПОИСК ПО ФОРУМУ

        Комментарий


        • #5
          так у меня получился по 86 счету Кредитовый остаток, так как начисления проводкой Д76 К86, а проводкой Д86 К26 списываю оплаченные затраты

          Комментарий


          • #6
            Не очень понятно в чем тогда проблема, Кредитовый остаток по счету 86 допустим, закрывать его не нужно, в балансе он отображается в Пассиве отдельной строкой.
            Благодарны за использование функции ПОИСК ПО ФОРУМУ

            Комментарий


            • #7
              Добрый день! не совсем понятна проводка Д 76 К 86. Разве по Кредиту 86 отражается не фактически поступившие денежные средства от собственников? А по дебету сч.86 их фактическое использование, в момент оплаты. Помогите разобраться. ТСЖ на УСН доходы-расходы. Может я не верно применяю кассовый метод. ведь еще и отчет о целевом использовании нужно правильно сделать.

              Комментарий


              • #8
                Обычно формируется проводка по начислению членских взносов Д.76 К.86 и их поступлению на счет Д.51 К.86
                Благодарны за использование функции ПОИСК ПО ФОРУМУ

                Комментарий

                реклама

                Свернуть
                Обработка...
                X