Объявление

Свернуть
Пока нет объявлений.

Как заполнить 2-НДФЛ бывшим нерезидентам?

Свернуть
X
  • Фильтр
  • Время
  • Показать
  • Сортировать
  • Упорядочить по
Очистить всё
новые сообщения

  • Как заполнить 2-НДФЛ бывшим нерезидентам?

    Два месяца в 2011 году был нерезидентом, затем стал резидентом. НДФЛ не пересчитывали. Т.е 2 месяца - 30%, остальные - 13%. Как заполнить справку 2-НДФЛ?

  • #2
    У нас налоговая требует чтобы подавали по ставке 13%. Исчисленный налог по ставке 13%, удержанный - какой фактически, разницу - в излишне удержано.

    Комментарий


    • #3
      Налог по ставке 13% расчитывается нарастающим итогом с начала года. Поэтому там нет вариантов - доходы по ставке 13% надо пересчитывать, учитывая все доходы. Удержанный и перечисленный налог - тот, который действительно удержали (т.е. будет долг налогового агента), Налог вернут в налоговой по месту регистрации.

      Комментарий


      • #4
        Сообщение от Ирина55 Посмотреть сообщение
        Налог вернут в налоговой по месту регистрации.
        По итогам года скорее всего 13% от дохода будет больше, чем 30% от дохода 2 месяцев. Так что надежды на возврат мало.
        С уважением, Владимир.

        Комментарий


        • #5
          Так налог не пересчитывали. 17% от дохода за 2 месяца подлежит возврату.

          Комментарий


          • #6
            Сообщение от Ирина55 Посмотреть сообщение
            Так налог не пересчитывали. 17% от дохода за 2 месяца подлежит возврату.
            Фразу "НДФЛ не пересчитывали" можно понять по-разному.. Но вот фразы что "дохода за прочие месяцы не было" я не увидел

            Автору виднее...
            С уважением, Владимир.

            Комментарий


            • #7
              Доход был по всем 12-ти месяцам, только 1-е два месяца сотрудник был нерезидентом. Столкнулись с еще одной ситуацией: в начале года сотрудник был резидентом, считали НДФЛ по ставке 13%, летом он выехал "за бугор", зимой вернулся и стал нерезидентом - удерживали налог по ставке 30% за ноябрь и декабрь. Как заполнять справку?
              В шапке ставить что он нерезидент, ставка 30%, получается недобор налога за год?

              Комментарий


              • #8
                Сообщение от Rak Посмотреть сообщение
                В шапке ставить что он нерезидент, ставка 30%, получается недобор налога за год?
                Да, получается недоудержали.

                А в программу внесите изменения - считать не помесячно, а годовую сумму НДФЛ (по ставке, действующей на конец текущего месяца), потом отнимайте НДФЛ, удержанный с января по предыдущий месяц включительно. Положительная разница и будет к удержанию в текущем месяце.

                Так будет правильнее.
                С уважением, Владимир.

                Комментарий


                • #9
                  А мне недавно другую интересную задачку задали.
                  Есть сотрудник - гражданин РФ, отправленный в командировку за границу. До поры, до времени его как бы считали резидентом и удерживали с него НДФЛ по 13%, но в один прекрасный момент 183 дня за 12 месяцев набираться перестали, сменился статус и, следовательно, исчез объект налогообложения (доход от источника за пределами РФ, полученный нерезидентом, не является таковым). Вопросы:

                  1. Как возвращать ему НДФЛ?
                  2. Как отражать этого сотрудника в справке 2-НДФЛ?
                  С уважением,
                  Виктор

                  Комментарий


                  • #10
                    Сообщение от VinnieThePOOH Посмотреть сообщение
                    Да, получается недоудержали.

                    А в программу внесите изменения - считать не помесячно, а годовую сумму НДФЛ (по ставке, действующей на конец текущего месяца), потом отнимайте НДФЛ, удержанный с января по предыдущий месяц включительно. Положительная разница и будет к удержанию в текущем месяце.

                    Так будет правильнее.
                    Но, насколько мне известно, Налоговый кодекс запрещает возвращать НДФЛ в этом случае.

                    Комментарий


                    • #11
                      Сообщение от Rak Посмотреть сообщение
                      Но, насколько мне известно, Налоговый кодекс запрещает возвращать НДФЛ в этом случае.
                      Прочтите внимательно мое сообщение, там не шло речи о возврате.
                      С уважением, Владимир.

                      Комментарий


                      • #12
                        Сообщение от lubezniy Посмотреть сообщение
                        1. Как возвращать ему НДФЛ?
                        2. Как отражать этого сотрудника в справке 2-НДФЛ?
                        1. по декларации 3-НДФЛ?
                        2. отражать доходы, полученные в РФ до смены статуса (если все правильно понял, такие доходы в начале года были).

                        А даже если не было - показать удержанный НДФЛ и перечисленный. И возвращаеть опять таки, через налоговую при сдаче декларации 3-НДФЛ.

                        Что то упустил?
                        С уважением, Владимир.

                        Комментарий


                        • #13
                          Сообщение от VinnieThePOOH Посмотреть сообщение
                          1. по декларации 3-НДФЛ?
                          2. отражать доходы, полученные в РФ до смены статуса (если все правильно понял, такие доходы в начале года были).

                          А даже если не было - показать удержанный НДФЛ и перечисленный. И возвращаеть опять таки, через налоговую при сдаче декларации 3-НДФЛ.

                          Что то упустил?
                          1. Нет. П. 1.1 ст. 231 НК определяет такой порядок возврата при приобретении статуса резидента, а не при его утрате. По хорошему счёту, возвращать должен налоговый агент - вопрос в отражении такого возврата в бумагах.
                          2. Доходы с начала года были, но от источника за пределами РФ (доход, полученный от выполнения трудовых обязанностей за пределами РФ - пп. 6 п. 3 ст. 208 НК). Пока сотрудник считался резидентом (и предполагалось, что он не задержится), на такой доход начислялся НДФЛ. А утрата статуса резидента, насколько я понимаю, производится задним числом (как и приобретение). Теоретически - подаётся 2-НДФЛ с нулевым доходом и излишне удержанным НДФЛ по нерезидентной ставке. Но, как мы все знаем, 2-НДФЛ с нулевым доходом противоречит всем форматам.
                          С уважением,
                          Виктор

                          Комментарий


                          • #14
                            По всему выходит, что дохода у него фактически не было (если смотреть по состоянию на 31.12.2011). Значит, и налога не было. Следовательно, то, что вы перечислили в бюджет, НДФЛ не является (и как следствие - подавать 2-НДФЛ нет необходимости).

                            На этот счет было письмо ФНС России от 19.10.11 № ЕД-3-3/3432@.

                            Отсюда вывод - НДФЛ возвращать на расчетный счет организации. А далее уже и самому работнику.

                            Читал тут: http://www.buhonline.ru/pub/news/2011/11/5395
                            Последний раз редактировалось VinnieThePOOH; 12.03.2012, 15:39.
                            С уважением, Владимир.

                            Комментарий

                            Ранее набранный текст был автоматически сохранён. Восстановить или Удалить.
                            Автосохранение
                            Confused :confused: Wink ;) Smile :) Big Grin :D Frown :( Mad :mad: Stick Out Tongue :p Embarrassment :o Roll Eyes (Sarcastic) :rolleyes: Cool :cool: EEK! :eek:
                            x
                            Вставить: Миниатюра Маленький Средний Большой Полный размер Удалить  
                            x
                            x

                            реклама

                            Свернуть
                            Обработка...
                            X