2-НДФЛ 2011 г.

[WAD]

Часто бывает, что не удержан налог с одного, вполне конкретного дохода, обычно выплаченного в натуральной форме. Так что может быть лучший вариант - отдать подбор доходов бухгалтеру.

[Ирина55]

У сотрудника могут быть вычеты (стандартные, имущественные), которые изменят картину.
Вся и беда в том, что разработчики форм не понимают проблем автоматизированной подготовки отчетности - каждая следующая разработка становится все менее формализуемой.
Хочется дать бухгалтеру "полуфабрикат", который проще править будет.

[Борис О.]

Вариантов то немного:

1.Не заморачиваться с признаком 2, все делать через стороннюю набивалку.

2.Сформировать автоматически справки с признаком 2 с подбором
доходов. Если бухгалтера не устроит, то загрузить в набивалку
и отредактировать.

3. Реализовать в программу ручное редактирование справок
с признаком 2 с последующей выгрузкой.

Я больше склоняюсь ко 2-му варианту.

[Ирина55]

Я тоже.

[WAD]

А как предполагается определять, что НДФЛ не удержан? В моей практике справки с признаком 2 подавались только если был доход в натуральной форме, как правило один. В этом случае действительно удержать налог не с чего. А если у работника в течение года были разные виды доходов, выплаты и прочие удержания (НДФЛ естественно также начислялся), и по концу года человек остался должен предприятию. Можно предположить, что он должен именно НДФЛ и "сдать" его налоговикам, но вопрос спорный.

[Борис О.]

Если работника остался должен из-за НДФЛ , то НДФЛ Вы с него не удержали.

Просто заплатили за него налог, а на работника повесили долг.

Пока он не внесет денег кассу, удержания нет.

В налоговои кодексе по-моему есть специальный пункт, запрещающий
налоговому агенту платить НДФЛ за счет своих денег.

Другой вопрос, найдет ли это налоговый инспектор при
проверке?

[Вильф]

2.Сформировать автоматически справки с признаком 2 с подбором
доходов. Если бухгалтера не устроит, то загрузить в набивалку
и отредактировать.

Я вычисляю доход делением недоимки на ставку, округляю до целого, ставлю тупо код дохода 2000, а месяц - последний из тех, где были какие-то доходы.
Бухгалтеру внушаю, что сведения о доходе в этом случае никому не нужны. Ведь так оно и есть!

[Ирина55]

Долг может возникнуть при наличии неденежных доходов:
1. За работника что-нибудь заплатили (путевка, учеба, аренда квартиры и т.п.)
2. Зарплата в натуральном выражении
3. Материальная выгода
4. При увольнении работник не сдал спецодежду, инструмент и т.д.
и т.п.
Налог по всем ставкам не может превышать 50% от суммы денежных выплат.

[v_i_b]

Долг может возникнуть при наличии неденежных доходов:
1. За работника что-нибудь заплатили (путевка, учеба, аренда квартиры и т.п.)
2. Зарплата в натуральном выражении
3. Материальная выгода
4. При увольнении работник не сдал спецодежду, инструмент и т.д.
и т.п.
Налог по всем ставкам не может превышать 50% от суммы денежных выплат.

Как вариант: приоритет по этим кодам доходов при подборе.

[Ирина55]

Это я перечислила то, что знаю. А еще подарки, все, что касается операций с бумагами - для меня это вообще темный лес (я при подборе вычетов к доходам только совпадание контекста могу отследить). Потом это автоматизировать непросто - надо какой-то признак вводить в справочнике доходов, а это сильно усложняет процесс. Да и не уверена, что "овчинка стоит выделки", все-таки эти справки единичны и теперь одноразовы (до 31 января следующего за отчетным года, раньше было хуже - в течение месяца с момента возникновения задолженности по налогу)

[Вильф]

К счастью, у моих подопечных в 98% процентах случаев - это зарплата, точнее легкомысленное применение налоговых вычетов.
Для остальных 2% сформированную справку перед печатью легко отредактировать.

[IgorAV]

Точно, я скольким бухам не говорил про 226 статью - они в ответ у нас все "красиво и пушисто" сдаем только по 230. Не стоит оно выделки, чтобы придумывать супер сложные механизмы. Покажи не удержанный налог и что-нибудь правдоподобное в доходах.