НДФЛ с суточных, превышающих 700 руб

[Елена Новикова]

Уточнили порядок формирования проводок по суточным, в программе сейчас некоторый диссонанс между зарплатным модулем и Авансовыми отчетами. Скорректируем их работу.

Вам сейчас нужно:

1. Справочник "Начисления", поставить проводку для сверхнормативных суточных (Д.70.1 К.70.1 - счет, на котором учитывается оклад данного сотрудника), галочку "Не учитывать к сумме в выдаче"

В журнале операций должна сформироваться проводка:
Д.70.1 К.68.4 -удержание НДФЛ

2. В журнал операций добавляете проводку Д.20 (26,44) К.71 - на полную сумму суточных, указываете № АО.

После этого "Авансовые отчеты" заполнятся правильно.

[nln]

Попробую так. У нас этх командировочных авансовых отчетов уже штук 20(( Опять все править((

[nln]

А мы формируем АО из Ж покупок? Так можно или обязательно из Ж операций?

[Елена Новикова]

Можно через Учет покупок, просто проводки на суточные обычно делают в ж.о., поэтому я про него и написала.

[nln]

При "Выплате" превышения команд-х (не в день выплаты зарплаты) пр-ма сформировала по кассе Дт 50.1 Кт 70 на сумму НДФЛ

[nln]

Поясню ситуацию: Я 06.05.11 при выдаче суточные СРАЗУ удержала НДФЛ(т.е на руки они получили уже за вычетом). Другие разы я выдавала полную сумму суточных, а НДФЛ удерживала уже при выплате зарплаты.

Минфин настаивает на первом вар-те удержания НДФЛ (при выдаче суточных).
И у меня получилась вышеописанная чепуха( пр-ма сформировала по кассе Дт 50.1 Кт 70 на сумму НДФЛ). И этот ПКО из кассы, конечно, же не удаляется.

[Анастасия]

А можно поподробнее про Минфин, какой документ имеете в виду?

[nln]

А можно про программу?

[nln]

А вот и письмо Минфина.(фрагмент)
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО
от 25 июня 2010 г. N 03-04-06/6-135

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо по вопросу обложения налогом на доходы физических лиц сумм суточных, выплачиваемых организацией при направлении работников в служебные командировки, и в соответствии со ст. 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) разъясняет следующее.
………
Объектом обложения налогом на доходы физических лиц являются суточные, выплаченные организацией работнику в командировке сверх размеров, установленных в п. 3 ст. 217 Кодекса за каждый день нахождения в командировке.
……..
Дата фактического получения работником подлежащего налогообложению дохода в виде превышения суточных установленного п. 3 ст. 217 Кодекса размера определяется как дата выплаты суточных.

Заместитель директора
Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики
С.В.РАЗГУЛИН

[Елена Новикова]

В программе реализован вариант удержания НДФЛ при выплате зарплаты, вариант удержания НДФЛ в момент выплаты суточных потребует внесения изменений в оба модуля - и Авансовые отчеты, и Зарплата. Подумаем, что можно сделать.

[nln]

Есть идеи?

[Елена Новикова]

Идея пока одна: Вам - вернуть счет 71 в проводках по НДФЛ, нам - писать исключение этой проводки из формы Авансового отчета. С 70-м счетом сделать в таком варианте не получится.

[nln]

У меня есть вар-ты удержания НДФЛ и из зарплаты и сразу из аванса на командировку. Оба вар-та укладываются в Ваш вар-т?

[Анастасия]

Нет, надо выбрать какой-то один вариант удержания НДФЛ

[nln]

Уже есть несколько