Объявление

Свернуть
Пока нет объявлений.

Налоговый агент по НДС

Свернуть
X
  • Фильтр
  • Время
  • Показать
  • Сортировать
  • Упорядочить по
Очистить всё
новые сообщения

  • Налоговый агент по НДС

    Предприятие 2009 и 2010
    При оприходовании и оплате аренды МУП имущества программа формирует следующие проводки по НДС:
    Д19.4 К76.14 - Учтена сумма НДС
    Д76.14 К68.22 - Исчислен НДС к уплате в бюджет
    Д68.2 К19.4 - Зачтен НДС по аренде
    Д68.22 К51 - Уплачен.

    И за два года ни одной проводки по Кредиту 68.2. Т.е. не происходит восстановления. Так по Дебету 68.2 сумма и копится. Почему?

  • #2
    Когда Вы формируете проводки Д.68.2 К.19.3 принят НДС к зачету, он очевидно тоже копится по Дебету, если нет реализации. Как именно Вы собрались восстанавливать НДС по аренде?
    Последний раз редактировалось Елена Н.; 02.03.2011, 16:25.
    Благодарны за использование функции ПОИСК ПО ФОРУМУ

    Комментарий


    • #3
      Знала бы, не спрашивала (( По поставщикам формируется Д76.8 К68.2
      Ну а как же тогда 68.2 закроется? не могут же там суммы вечно копиться

      Комментарий


      • #4
        Ну реализация то у Вас была, проводки Д.90.3 К.68.2 были? И чем проводка Д.68.2 К.19.4 отличается от проводки Д.68.2 К.19.3? И то, и другое обычные вычеты, только отражаются они по разным строкам декларации.

        В данном случае проводка со счетом 76.8 не нужна, восстанавливать Вам нечего, Вы просто принимаете сумму к вычету.
        Последний раз редактировалось Елена Н.; 02.03.2011, 16:35.
        Благодарны за использование функции ПОИСК ПО ФОРУМУ

        Комментарий


        • #5
          Какая реализация? Мы арендуем МУП имущество, т.е. мы - покупатели.

          Комментарий


          • #6
            Когда Вы товары покупаете - Вы тоже покупатели. Но НДС к вычету ставите. Здесь аналогично: Вы сначала перечисляете НДС в бюджет, потом ставите его к вычету.
            Благодарны за использование функции ПОИСК ПО ФОРУМУ

            Комментарий


            • #7
              Даже строка такая в декларации есть 210 - Сумма налога, уплаченная в бюджет налогоплательщиком в качестве покупателя - налогового агента, подлежащая вычету

              Обратите внимание, про восстановление ничего не говорится.
              Благодарны за использование функции ПОИСК ПО ФОРУМУ

              Комментарий


              • #8
                Сообщение от Йожык Посмотреть сообщение
                Ну а как же тогда 68.2 закроется? не могут же там суммы вечно копиться
                И за два года ни одной проводки по Кредиту 68.2.
                по данному контрагенту
                Получается в дебет суммы попадают и так там и остаются

                Комментарий


                • #9
                  По счет 68.2 нет аналитического учета, поэтому суммы по данному контрагенту там копится не могут.
                  Благодарны за использование функции ПОИСК ПО ФОРУМУ

                  Комментарий


                  • #10
                    хорошо, не по контрагенту, просто копятся
                    Два года подряд формируется проводка Д68.2 К19.4 Зачтен НДС по аренде
                    И что? Куда-то он должен ведь "деваться"? Должно быть Дчто-то К68.2 или нет?

                    Комментарий


                    • #11
                      Д 90.3 К.68.2 - начислена сумма НДС
                      Д. 68.2 К. 19.1, 19.2, 19.3, 19.4, 19.5 - принят НДС к вычету
                      Благодарны за использование функции ПОИСК ПО ФОРУМУ

                      Комментарий


                      • #12
                        Сообщение от Елена Н. Посмотреть сообщение
                        Д 90.3 К.68.2 - начислена сумма НДС
                        в какой момент должна формироваться эта проводка и почему этого не происходит?
                        Подобная проводка формируется в Учете продаж, когда мы что-то продаем.
                        Когда покупаем - такого нет. Поступление услуги аренды мы приходуем через учет покупок.

                        и вообще Д90.3 К68.2 это он к уплате начисляется. И платим соответственно Д68.2 К51
                        по операциям налогового агента он у нас Д76.14 К68.22 - исчислен к уплате. И платим Д68.22 К51
                        Последний раз редактировалось Йожык; 02.03.2011, 17:20.

                        Комментарий


                        • #13
                          Если Вы являетесь плательщиком НДС, то при реализации (в Учете продаж) Вы выставляете счета-фактуры и у Вас формируется операция Д.90.3 К.68.2

                          В Учете покупок, у Вас копятся счета-фактуры, полученные от поставщиков, а также счета-фактуры, которые Вы выставляли сами себе будучи налоговыми агентами. Соответственно формируются проводки Д. 68.2 К. 19.1, 19.2, 19.3, 19.4, 19.5. Право на налоговые вычеты Вы получаете и по тем, и по другим счетам-фактурам.

                          Полученные налоговые вычеты (Д.68.2 К.19.1, 19.2, 19.3, 19.4, 19.5) уменьшают сумму налога, начисленного по факту реализации (Д.90.3 К.68.2). Поэтому, если реализация превышала расходы, то и остаток по счету 68.2 будет Кредитовый.
                          Благодарны за использование функции ПОИСК ПО ФОРУМУ

                          Комментарий


                          • #14
                            Остаток у нас дебетовый, вот я и запарилась на этот счет )))
                            Елена Н, спасибо )))

                            Комментарий

                            реклама

                            Свернуть
                            Обработка...
                            X