Объявление

Свернуть
Пока нет объявлений.

Справки 2 ндфл 2010 года, удержанный налог

Свернуть
X
  • Фильтр
  • Время
  • Показать
  • Сортировать
  • Упорядочить по
Очистить всё
новые сообщения

    Справки 2 ндфл 2010 года, удержанный налог

    Возник вопрос с заполнением строчки

    5.4. Сумма налога удержанная

    если удержали у работника налог за этот год и доудержали
    за прошлый год.

    Что писать, только сумму за этот год или общую сумму.

    И как в этом случае заполнять

    5.6. Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом
    5.7. Сумма налога, не удержанная налоговым агентом

    По инструкции непонятно, что хотели составители.

    Поэтому хочется знать, кто как делает. И что требуют
    налоговые инспекторы.

    С уважением

    #2
    От методологов было разъяснение, что надо указывать только сумму этого года, а за прошлый подавать корректировку. Нам объяснение показалось несколько неудобным

    Комментарий


      #3
      Методологи Ваши или налоговой инспекции?

      Мы тоже с начала решили (и реализовали), что налог только за текущий год.

      Но пошли поползновения со стороны налоговых инспекторов,
      что они хотят видеть общую сумму.

      Комментарий


        #4
        Сообщение от

        Сообщение от Борис О. Посмотреть сообщение
        Возник вопрос с заполнением строчки
        5.4. Сумма налога удержанная
        если удержали у работника налог за этот год и доудержали
        за прошлый год.
        Что писать, только сумму за этот год или общую сумму.
        И как в этом случае заполнять
        5.6. Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом
        5.7. Сумма налога, не удержанная налоговым агентом
        По инструкции непонятно, что хотели составители.
        Поэтому хочется знать, кто как делает. И что требуют
        налоговые инспекторы.
        С уважением
        У меня в двух конторах были удержаны налоги по перерасчёту прошлых лет. Поскольку из Справки такой реквизит удалён, мы (после негласной консультации с инспектором ИФНС) сформировали справку ТОЛЬКО НА УДЕРЖАННЫЙ НАЛОГ 2010 ГОДА, без налога по перерасчёту.

        Комментарий


          #5
          Сообщение от Борис О. Посмотреть сообщение
          Методологи Ваши или налоговой инспекции?

          Мы тоже с начала решили (и реализовали), что налог только за текущий год.

          Но пошли поползновения со стороны налоговых инспекторов,
          что они хотят видеть общую сумму.
          Гнивц

          Комментарий


            #6
            Может кто-то встречал письменнное разъяснение по этому
            вопросу. Или хоты бы статья в журнале.

            Надо как-то отвечать клиенту, почему так сделали .

            Комментарий


              #7
              Если брать впрямую по порядку заполнения, то обосновать сложно.
              В пункте 5.4 «Сумма налога удержанная» соответственно указывается общая сумма удержанного налога по ставке, указанной в разделе 3, за налоговый период.

              Комментарий


                #8
                Ну все верно, удерживается сумма при выплате именно в данном налоговом периоде. Это Ирина к нашему вопросу об удержании при выплате

                Комментарий


                  #9
                  Сообщение от Алексей К. Посмотреть сообщение
                  Ну все верно, удерживается сумма при выплате именно в данном налоговом периоде. Это Ирина к нашему вопросу об удержании при выплате
                  Если брать удержания НДФЛ только из налогового периода
                  и удержание проводить только при выплате, тогда если предприятие
                  выплатило зарплату за декабрь в январе, то у Вас по всему
                  предприятию в справках 2 ндфл удержанный налог не
                  будет соотвествовать начисленному.

                  Я не думаю, что бухгалтера и налоговые инспекторы обрадуются
                  таким справкам

                  Комментарий


                    #10
                    Я вообще-то о другом. Про удержание при выплате я категорически не согласна. Это верно везде, кроме зарплаты.
                    Тут я вижу другую проблему. Раньше была строка "передано на взыскание", сейчас ее нет. Если вы по какой-то причине не смогли полностью удержать налог в декабре (например, денежных выплат было недостаточно, чтобы удержать налог по материальной выгоде) или уточнили расчет налога в сторону увеличения, а выплат недостаточно, в справке показывалась задолженность по налогу, но ее не передавали на взыскание, а удерживали в следующем году и показывали в соответствующих строках, которых теперь нет.
                    Что теперь хочет законодатель - понять сложно. Если задолженность указана и ничего другого нет, можно предположить, что налоговая сама будет ее взыскивать, тогда и удерживать не надо.

                    Комментарий


                      #11
                      Для Ирина55

                      Можно предположить:

                      С недоудержанными сумма предприятие должна подавать форму
                      о невозможности удержания , тогда налоговая должна сама
                      доудерживать. А если предприятие подало только справку 2ндфл,
                      то можно предположить, что предприятие будет само доудерживать.

                      Хуже излишне удержанными суммами. Как передать налоговой,
                      что предприятие не может вернуть.

                      Комментарий


                        #12
                        Излишек только в налоговой, теперь и пересчет нерезидент-резидент только там.
                        И вычеты имущественные теперь только с момента подачи заявления (а значит, не раньше даты уведомления, работник реально его получит где-то к лету - декларационная кампания до 1 мая, еще пару месяцев они уведомление выдавать буут). Разница тоже в налоговой.
                        А по-поводу доудержания, к сожалению, это наши рассуждения.

                        Комментарий


                          #13
                          для Ирина55

                          Статья 231. Порядок взыскания и возврата налога


                          1. Излишне удержанная налоговым агентом из дохода налогоплательщика сумма налога подлежит возврату налоговым агентом на основании письменного заявления налогоплательщика.

                          Налоговый агент обязан сообщить налогоплательщику о каждом ставшем известным ему факте излишнего удержания налога и сумме излишне удержанного налога в течение 10 дней со дня обнаружения такого факта.

                          Возврат налогоплательщику излишне удержанной суммы налога производится налоговым агентом за счет сумм этого налога, подлежащих перечислению в бюджетную систему Российской Федерации в счет предстоящих платежей как по указанному налогоплательщику, так и по иным налогоплательщикам, с доходов которых налоговый агент производит удержание такого налога, в течение трех месяцев со дня получения налоговым агентом соответствующего заявления налогоплательщика.

                          Комментарий


                            #14
                            Если брать удержания НДФЛ только из налогового периода
                            и удержание проводить только при выплате, тогда если предприятие
                            выплатило зарплату за декабрь в январе, то у Вас по всему
                            предприятию в справках 2 ндфл удержанный налог не
                            будет соотвествовать начисленному.

                            Я не думаю, что бухгалтера и налоговые инспекторы обрадуются
                            таким справкам
                            Зато автоматом решается целый ряд вопросов. Этот критерий четкий. Отражает реальность, не предполагает корректировок в связи с операциями, сделанными в следующем году.
                            Просто налогоплательщику надо понимать, что сам факт расхождения не является нарушением. А налоговой надо в порядке изложить обязанности агента, как поступать в таких случаях.
                            Все что мы обсуждаем сейчас - просто наши взгляды. Они все правильные по-своему. А у ФНС своей позиции нет, вот и получается в итоге, что этот отчет понимают по-разному и сдают не единообразно.

                            Комментарий


                              #15
                              Это далеко не все, что написано в этой статье. На самом деле механизм теперь не очень простой.

                              Комментарий

                              реклама

                              Свернуть
                              Обработка...
                              X